老师，请问跨年的费用票可以用吗

Уōyの.● 追问

2018-12-20 11:47

老师，请问买酒的费用票，怎么做分录

邹老师 解答

2018-12-20 11:48

你好，是用于客户招待吗？

Уōyの.● 追问

2018-12-20 11:49

不知道他用来干嘛的，老师，请问类似这种意图不明确的，可以做成什么科目

邹老师 解答

2018-12-20 11:50

你好，需要确定用途，才知道借方计入什么科目的
可能计入的科目有管理费用——业务招待费，福利费

Уōyの.● 追问

2018-12-20 12:02

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-12-20 12:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Уōyの.● 追问

2018-12-20 14:54

老师，我不开心，我想转行了

邹老师 解答

2018-12-20 14:59

你好，还有什么税务，会计方面的问题吗

Уōyの.● 追问

2018-12-20 15:50

老师，请问第四联发票是做什么用的，需要装订进账本里吗

邹老师 解答

2018-12-20 15:50

你好，备查联次，不需要装订到账本的

Уōyの.● 追问

2018-12-20 15:52

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-12-20 15:52

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Уōyの.● 追问

2018-12-20 16:15

老师，请问小规模纳税人，代开专票28万，需要交哪些税

邹老师 解答

2018-12-20 16:16

你好，涉及的税款有增值税，附加税，企业所得税

Уōyの.● 追问

2018-12-20 16:17

老师，请问分别要交多少呢

邹老师 解答

2018-12-20 16:18

你好
增值税=不含税收入*3%
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
企业所得税利润总额的25%

Уōyの.● 追问

2018-12-20 16:20

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-12-20 16:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Уōyの.● 追问

2018-12-20 16:29

老师，请问小规模纳税人企业所得税也是25％吗

邹老师 解答

2018-12-20 16:29

你好，法定税率是25%
如果符合小型微利企业条件，按10%的税率

Уōyの.● 追问

2018-12-20 16:31

老师，请问什么样的是小型微利企业

邹老师 解答

2018-12-20 16:32

你好
工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 
其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
同时符合这3个条件

Уōyの.● 追问

2018-12-20 16:33

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-12-20 16:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢