老师：请问我们店有挂账，就是过收银台了，出个小票，没有收到钱，这个会计分录怎么写？

王小妞 追问

2018-12-20 10:50

后期，我们用欠的钱抵房租，这怎么做分录

王小妞 追问

2018-12-20 10:53

还有，我们这有个储值卡销售，这储值卡四个店通用，没法区分储值卡是不是我们店销售出去的，收银台也有记录，这个怎么做分录？

王小妞 追问

2018-12-20 10:57

欠的钱抵房租
销售借其他应收款  贷主营业务收入
应交税费
房租借管理费用   贷其他应付款
抵的时候  借其他应付款   贷其他应收款
这样写符不符合规定

meizi老师 解答

2018-12-20 11:04

你好  如果是同一个人发生的其他应付款和其他应收款  可以互相冲抵的 借方其他应付款贷方其他应收款 摘要写秦楚就可以

王小妞 追问

2018-12-20 11:06

好的，那个储值卡的销售怎么做分录呢
谢谢老师了

meizi老师 解答

2018-12-20 11:08

你销售出去的 做借方银行贷方预收账款 消费的话   借方预收账款 贷方主营业务收入 应交税费

王小妞 追问

2018-12-20 11:10

我们店后来一直没有够买过储值卡，都是别的分店卖的，顾客拿我们店来消费的

王小妞 追问

2018-12-20 11:11

购买
我们这是加盟店，总店制作储值卡，我们买过来

meizi老师 解答

2018-12-20 11:27

你们门店都是独立核算 还是非独立核算  是总店一起出报表做账的吗

王小妞 追问

2018-12-20 11:29

独立核算

meizi老师 解答

2018-12-20 11:33

门店自己出报表？？？分两项业务处理：
1）收到购买会员卡的钱
借：库存现金 等
贷：预收账款-会员卡
发生消费了做收入
借：预收账款-会员卡
贷：主营业务收入 应交税费
2）相互之间的收款和确认消费，用往来款处理。例如，“在A店充值到B店消费”
A 店
借：预收账款-会员卡
贷：应付账款-B 店
B店
借：应收账款-A 店
贷：主营业务收入 应交税费
将来A店与B店之间结算一下。如果独立核算，应该把A店收到的钱转给B店