公司正处于筹建期 ，已经使用的固定资产计提折旧分录是如何做的

Sunshineone 追问

2018-12-20 10:18

老师，筹建期间的所有开支我都放在待摊费用-开办费里面的，这样直接计入管理费用好吗？

Sunshineone 追问

2018-12-20 10:21

老师，可以借:待摊费用-开办费
贷:累计折旧吗

邹老师 解答

2018-12-20 10:26

你好，费用化支出，计入管理费用——开办费核算的
如果是长期摊销的费用，比如装修费，可以通过长期待摊费用核算

Sunshineone 追问

2018-12-20 10:30

费用化支出和资本化支出如何区别

邹老师 解答

2018-12-20 10:35

你好，费用化支出是一次支付，一次受益
资本化支出是一次支出，长期受益

Sunshineone 追问

2018-12-20 10:54

老师，对于我已经把筹建期间所发生的所有费用:比如:办公用品费，手续费，验资费，电子工具耗材，快递费，餐费，油费，装修费以及人员工资等都已经全部记入待摊费用-开办费里了，到了18年12月底，该如何处理这些费用呢

邹老师 解答

2018-12-20 10:59

你好，公司目前还是筹建期吗？

Sunshineone 追问

2018-12-20 11:01

还是，估计下个月才可能会有第一笔收入，但那已经是2019年的1月份，本公司是2018年10月份注册成立的

邹老师 解答

2018-12-20 11:05

你好，那就今年发生的费用挂账管理费用——开办费就是了
明年取得收入结转到相应明细

Sunshineone 追问

2018-12-20 11:16

老师，对上面计入待摊费用的所有费用包括装修费和电子工具耗材费都一起挂账管理费用，还是装修费和电子工具费用等仍旧放在待摊费用里，其他如办公用品费手续费等挂账管理费用开办费?

邹老师 解答

2018-12-20 11:17

你好，装修费计入长期待摊费用
其他的一次性计入管理费用——开办费就是了

Sunshineone 追问

2018-12-20 11:38

老师，今年发生的费用计入管理费用-开办费，明年取得收入结转到相应明细，其中相应明细科目有哪些科目?我有点晕了

邹老师 解答

2018-12-20 11:40

你好，比如办公费，手续费，验资费，快递费，餐费，油费
之前发生的什么费用，结转的时候就计入什么明细

Sunshineone 追问

2018-12-20 11:48

那结转的具体分录是什么呢？

邹老师 解答

2018-12-20 11:49

你好 
借；管理费用——办公费等明细
贷；管理费用——开办费

Sunshineone 追问

2018-12-20 13:12

老师，为何要结转回去呢

邹老师 解答

2018-12-20 13:15

你好，因为之前计入开办费，进入经营期就需要结转到对应明细才是的，否则费用发生就一直在开办费，而没有计入具体的明细科目了

Sunshineone 追问

2018-12-20 13:19

那是一次性计入，还是分月计入

Sunshineone 追问

2018-12-20 13:21

那是在有收入的当月一次性计入，还是按一年内12个月平均每月计入

邹老师 解答

2018-12-20 13:23

你好，取得收入的时候一次性计入

Sunshineone 追问

2018-12-20 13:35

老师，年底的时候已经计入管理费用-开办费了，就已经计入开支支出了年底报表也已经做了，2019年1月有第一笔收入后又一次性结转出来，相当于又第二次计入费用了，这样的话，就这笔开办费是不是感觉到算重复了

邹老师 解答

2018-12-20 13:42

你好，没有重复，之前计入开办费借方，现在是调整到贷方，然后转入管理费用具体明细