就是比如我们支付货款今天支付了货款，然后过了一个星期厂家才发货，再到下下个月才收到发票，就是存在一个时间差异，这帐我怎么做呢？？

猫猫吉祥 追问

2018-12-20 10:14

不是还有一个应交税费应交增值税的进项税，我是收到货后就做上去是吗，不是非得等到收到发票后才做是吧

张艳老师 解答

2018-12-20 10:19

您是一般纳税人的话，是要考虑进项税额的。
想先确认一下，这个采购金额和税额您是否已经能确定数字呢？如果可以确定的话，可以不做暂估分录。老师直接给您一个简便的分录处理就是了。

猫猫吉祥 追问

2018-12-20 10:22

啊，什么意思不，没听明白老师，我们是一般纳税人

张艳老师 解答

2018-12-20 10:25

如果金额和税额能够确定的话，可以这样做
借：库存商品
       其他应收款--待认证进项税额
       贷：预付账款
等以后取得发票认证抵扣后，再做
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
       贷：其他应收款--待认证进项税额

猫猫吉祥 追问

2018-12-20 10:36

但是这样的话，我第二个分录就没有凭证可以贴，怎么办老师

张艳老师 解答

2018-12-20 10:39

可以以入库单作为附件的。

猫猫吉祥 追问

2018-12-20 10:41

老师，那这个入库单是自己写就可以了是吗

张艳老师 解答

2018-12-20 10:41

是的，就是自己填制的入库单了。

猫猫吉祥 追问

2018-12-20 10:49

那老师，如果不做其他应收款-待认证进项税额这笔分录，做这个账务处理的话怎么做，是不是要做暂估入账了

张艳老师 解答

2018-12-20 10:49

是的，那就需要做暂估入账分录了。

猫猫吉祥 追问

2018-12-20 10:50

暂估入账的分录是不需要贴凭证的吧

张艳老师 解答

2018-12-20 10:52

也是需要后附入库单的。

猫猫吉祥 追问

2018-12-20 11:49

老师，我再问一个问题，购销合同可以作为单据贴到凭证后面么

张艳老师 解答

2018-12-20 12:03

可以作为附件使用的。

猫猫吉祥 追问

2018-12-20 12:06

好的谢谢老师

张艳老师 解答

2018-12-20 12:47

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！