工资银行存款发放，现在现在退回来，个人不要公司发的工资如何做分录

2333333 追问

2018-12-20 10:03

发放的时候借应付职工薪酬   贷银行存款     退回借应付职工薪酬    红字    贷库存现金吗

辜老师 解答

2018-12-20 10:05

退回来的是现金的话，借：应付职工薪酬 红字   借：库存现金

2333333 追问

2018-12-20 10:08

本来是要发给的工资，但是员工不要属于营业外收入吗

辜老师 解答

2018-12-20 10:08

为什么员工不要呢，如果不承担这个工资费用，可以不用计提这个工资费用的

2333333 追问

2018-12-20 10:13

因为他是老板的兄弟，不要老板的钱
可是8月份 已经计提了，9月份他才把工资退回来

这样做对吗

辜老师 解答

2018-12-20 10:15

他退回来的工资，是退现金，还是退到银行

2333333 追问

2018-12-20 10:21

退的是现金

辜老师 解答

2018-12-20 10:22

第一笔凭证要保留，第二笔只要做，借：应付职工薪酬 红字 借：库存现金，就可以了，

2333333 追问

2018-12-20 10:28

不需要进营业外收入吗

辜老师 解答

2018-12-20 10:34

不用的，因为你第一笔已经冲减费用了

2333333 追问

2018-12-20 10:38

需要冲减多计提的工资吗

如果按你那种分录做的话余额就会在贷方剩下4937.5，这样对吗

辜老师 解答

2018-12-20 10:40

你先是，借：管理费用  -2468.75  贷：应付职工薪酬—工资    -2468.75  
借：应付职工薪酬  -2468.75     借：库存现金  2468.75 
应付职工薪酬借贷都是 -2468.75 ，没有余额了的