年底12月的帐和平时是一样的么？

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-12-20 09:05

提取盈余公积分录是怎么样的？   提取盈余公积后是要怎么做？
有盈利的话是要利润分配的，

邹刚得老师 解答

2018-12-20 09:06

你好
借；利润分配——提取法定盈余公积   贷；盈余公积
只需要这样做分录就可以了

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-12-20 09:08

后面就是分配盈余公积么？分录是不是借：盈余公积   贷：银行存款

邹刚得老师 解答

2018-12-20 09:10

你好，没有分配盈余公积的说法啊
分配也是分配利润啊

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-12-20 09:12

那提取的盈余公积   后面分录是什么？ 
还有把盈利的利润分配 该怎么做分录   （我们是个人独资企业）

邹刚得老师 解答

2018-12-20 09:15

你好，提取盈余公积之后就不需要做什么分录了
分配利润 
借；利润分配——应付股利    贷；应付利润  
借；应付利润   贷；银行存款

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-12-20 09:19

提取盈余公积数是利润表里的那个数对么？那么利润分配的数和提取的盈余公积的数是一个对么？

邹刚得老师 解答

2018-12-20 09:21

你好，提取盈余公积是净利润*10%计算
借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；盈余公积，这个分录借方与贷方当然是同一个数的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-12-20 09:24

分配利润时的分录不是借：利润分配  ---未分配利润    贷  应付利润      借：应付利润    贷：银行存款   这个分录么？

邹刚得老师 解答

2018-12-20 09:27

你好，利润分配是这样做分录
我所指利润分配——提取盈余公积，与计提的盈余公积是一个数
提取盈余公积，与对外分配利润，是两个不同的业务，这两个数据是不同的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-12-20 09:29

意思时净利润还要乘以10%就是提取盈余公积的那个数对么？    利润分配的数就是净利润

邹刚得老师 解答

2018-12-20 09:44

你好，法定盈余公积是按净利润10%提取
利润分配数据不一定是净利润的，比如实现净利润100万，可能股东会决议只分配20万

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-12-20 09:48

我们是个人独资企业，没有股东，如要把利润提取出来就是那个净利润么？

邹刚得老师 解答

2018-12-20 10:03

你好，全部分配就是净利润金额了

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-12-20 10:50

老师想问下提取盈余公积是什么意思？

邹刚得老师 解答

2018-12-20 10:51

你好，就是把净利润根据一定比例计算提取盈余公积

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-12-20 10:51

为什么要提取盈余公积

邹刚得老师 解答

2018-12-20 10:56

你好，这个就是准则规定了，有实现净利润就需要计提盈余公积的

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-12-20 10:57

那么如果亏损呢？该怎么做处理

邹刚得老师 解答

2018-12-20 11:04

你好，亏损就不需要计提盈余公积了

♡相濡以沫~娟♡ 追问

2018-12-20 11:09

他们说亏损可以让以后5年的税前利润来弥补亏损。这是怎么个弥补法？怎么做账务处理

邹刚得老师 解答

2018-12-20 11:11

你好，比如2015年亏损2万，2016年亏损3万，2017年亏损 8万，2018年盈利15万
就可以用15万密闭2015年的亏损 2万，2016年3万，2017年8万，剩下的 2万 计算缴纳企业所得税
弥补亏损不需要做分录的