老师，公司租赁个人住房给员工住，只签了个人之间的房屋租赁合同，后期的暖气费 物业 和租赁个人的停车位，这些全部没有发票，怎么处理？

淡然 追问

2018-12-20 08:39

缴纳暖气费的凭证这些都可以入账？

邹老师 解答

2018-12-20 08:40

你好，可以入账，但是没有发票，汇算清缴就需要做纳税调增处理

淡然 追问

2018-12-20 08:42

老师，那个用谁的名字签的合同就算作给他的福利费吗？不是公司与对方签的合同，可以直接转给出租方吗？

邹老师 解答

2018-12-20 08:43

你好，可以算作职工福利费
应当以公司名义签订合同才是的，这样费用才可以计入公司核算，才可以给出租方转账支付费用款项的

淡然 追问

2018-12-20 08:48

老师，是必须算作职工福利费，还是可以算作也可以不计入职工福利，如果计入职工福利，那么就会牵涉到并入个税的申报吧

邹老师 解答

2018-12-20 08:48

你好，属于福利费，需要并入个人所得申报个人所得税的

淡然 追问

2018-12-20 08:52

老师，如果走福利费，需要计提吗，会计分录怎么写？

邹老师 解答

2018-12-20 08:52

你好，需要计提的 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费      贷；银行存款等科目

淡然 追问

2018-12-20 08:54

老师，那我在9月份发生过福利费  当时直接计入管理费用~福利费  贷银行存款  但是申报个税时我并入工资申报了  这个情况  我怎么处理

邹老师 解答

2018-12-20 08:55

你好，冲销之前的分录，然后做计提，发放分录

淡然 追问

2018-12-20 09:06

老师，你看我的分录对吗

邹老师 解答

2018-12-20 09:10

你好，最后一笔分录，借方是7000，而不是负数7000

淡然 追问

2018-12-20 09:11

哦，那这些分录后面都需要附什么凭证？

邹老师 解答

2018-12-20 09:12

你好，这些分录，可以共用一张费用发票 作为附件

淡然 追问

2018-12-20 09:15

等于说我现在冲销计提的会计分录可以9月份当时银行支付的回单和当时购买东西的发票

邹老师 解答

2018-12-20 09:19

你好，是的，是这个意思

淡然 追问

2018-12-20 09:25

只需要把9月份福利费会计原始凭证的复印件附这几笔分录的后面？

邹老师 解答

2018-12-20 09:35

你好，是的，是这样处理