老师，公司成立这几个月一直没有收入只有费用，现在需要注销公司，怎么计算企业所得税呢？

阿妹 追问

2018-12-20 08:21

老师，那怎么填制所得税申报呢？
关于招待费税前扣除怎么理解？没有收入也不存在这个问题是吗？

暖暖老师 解答

2018-12-20 08:23

据实填写亏损数
招待费按实际发生的60%，和收入的千分之五中较低者入账，你们没有收入，所以招待费都不得扣除

阿妹 追问

2018-12-20 08:27

也就是实打实的按招待费按实际发生的60%扣除吗？还有哪些费用需要交企业所得税的？

暖暖老师 解答

2018-12-20 08:28

你们的一份都不可以扣除，因为收入为0，

阿妹 追问

2018-12-20 08:30

几个月的招待费总额都要纳入企业所得税吗？具体是什么计算公式呢？

暖暖老师 解答

2018-12-20 08:33

因为你们亏损，无需缴纳，但是招待费不允许扣除

阿妹 追问

2018-12-20 08:41

营业外收入需要交所得税吗？

暖暖老师 解答

2018-12-20 08:42

是的，是利润的组成部分也要缴纳企业所得税

阿妹 追问

2018-12-20 08:59

公司账户没资金怎么扣除呢？

暖暖老师 解答

2018-12-20 09:00

你们总体是亏损吗？全部算上之后

阿妹 追问

2018-12-20 09:01

老师，公司是软件开发公司，前期前几个月是没有收入的哎，只有费用

暖暖老师 解答

2018-12-20 09:03

那就是不要缴纳的，整体亏损的

阿妹 追问

2018-12-20 09:04

老师，我有点懵了，那招待费，营业外收入还要交企业所得税吗？

暖暖老师 解答

2018-12-20 09:06

缴纳企业所得税是按最后的利润，即使这些全部做上你们还是亏损的，不要缴纳

阿妹 追问

2018-12-20 09:07

老师，我不知道怎么操作哎，把哪些全部做上还是亏损，这是什么概念？怎么做呢？

暖暖老师 解答

2018-12-20 09:08

你把账务处理完以后填利润表
我说的招待费调整是所得税汇算清缴时，不是现在

阿妹 追问

2018-12-20 09:13

利润表正常填吗？填完后做汇算清缴吗？

暖暖老师 解答

2018-12-20 09:15

是的，汇算清缴是年后的事情

阿妹 追问

2018-12-20 09:18

老师，现在要注销啊，汇算清缴也要等到年后吗？

暖暖老师 解答

2018-12-20 09:20

注销要你填写年报是吧

阿妹 追问

2018-12-20 09:21

要我做2018年的汇算清缴

暖暖老师 解答

2018-12-20 09:23

那就按给你的表格填写按上边说的

阿妹 追问

2018-12-20 09:25

账务处理完，填利润表和资产负债表，再做汇算清缴？

暖暖老师 解答

2018-12-20 09:26

是的，还需要当月的增值税申报表

阿妹 追问

2018-12-20 09:38

老师，最后一问了，帮我具体看看这些应该怎么去填制？

暖暖老师 解答

2018-12-20 09:40

您好，你的财务报表有啥数字你就根据要求填写