老师，我想咨询下，12月买的材料发票，明年1月份对方公司才能给开出来发票，我这个月先暂估，到明年1月怎么做账务处理，才能算到12月的成本里？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-12-19 22:22

同学您好
收到货没有发票
借：原材料不含可抵扣进项税
贷：应付账款——暂估应付账款
生产领用
借：生产成本——直接材料
贷：原材料
收到发票
借：应付账款——暂估应付账款
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款

学徒追问

2018-12-19 22:50

老师，还是这个问题，如果12月暂估的成本和1月实际收到的票金额有出入，该怎么调？

学徒追问

2018-12-19 22:52

还有是不是只要在汇算清缴前找到成本票都可以算到2018的成本里？

bamboo老师解答

2018-12-20 06:49

如果12月暂估的成本和1月实际收到的票金额有出入要通过以前年度损益调整

精选问题

请问超过三年的应收账款，对方未注销，也未提起诉讼，问

会计上可转营业外支出，但需满足 “逾期 3 年以上 %2B 有确凿证据证明对方无力清偿”，并留存签章申明与催收记录等佐证。税务上若要税前扣除，需按 25 号公告准备完整证据链，否则需纳税调整。分录：借：营业外支出 — 坏账损失；贷：应收账款。答
小规模装修公司，开材料费，行业也必须选择建筑行业问

开材料费，发票开具体的材料即可。答
老师，咨询您一下，我们的独立核算的分公司，在税务局问

是的，你们不需要计提的答
物业公司代扣代缴的电费，只给了一个收据加财务章，问

您好，不能的，这个不能抵税的答
老师，能远程吗？有的问题不会问

同学，你好远程不了。这能这里解答。或者有电话答疑答

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