12月份对应交税金科目中的子科目及本年利润是否一定要结转？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-19 21:14

我看有的企业都不转的，是否一定要转？

邹老师 解答

2018-12-19 21:14

你好，是什么没有结转？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-19 21:15

应交税金-增值税，城建，教育费附加，应交税金-企业所得税科目

邹老师 解答

2018-12-19 21:16

你好，有余额就需要结转到下一年，但是这个结转是账簿 结转，不需要针对这个结转做分录的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-19 21:23

喔，那我年底所有科目除了收入，费用外做分录结转外，其他科目都不需要做分录结转了吧

邹老师 解答

2018-12-19 21:26

你好，是的，损益科目需要结转到本年利润
其他科目把余额结转到下一年就是了

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-19 21:30

增值税也不需要转了吧

邹老师 解答

2018-12-19 21:31

你好，增值税需要做相应结转的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-19 21:33

还是要做分录？？

邹老师 解答

2018-12-19 21:34

你好，是的，把进项销项结平，差额计入转出未交增值税，然后把转出未交增值税结转到未交增值税