我们是人力资源服务行业，收到了客户的薪资及服务费，全额开票，我想问这笔业务怎么处理

Cyx 追问

2018-12-19 15:19

那结转成本呢，发票明细开的是人力资源服务费

庄老师 解答

2018-12-19 15:31

结转成本呢，发票明细开的是人力资源服务费，借主营业务成本，应交税费－－应交增值税，贷银行存款

Cyx 追问

2018-12-19 15:34

不走应付职工薪酬吗？

Cyx 追问

2018-12-19 15:42

我不明的是收到的是薪资款，结转成本的时候不应该是借成本，贷应付职工薪酬吗？、

Cyx 追问

2018-12-19 15:44

代发的时候借应付职工薪酬，贷银行存款

庄老师 解答

2018-12-19 15:55

你好，也可以这样结转，借主营业务成本，贷应付职工薪酬－－工资，发放时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款

Cyx 追问

2018-12-19 15:59

比如收到薪资款2万，税金0.11万，开票开的就是两万收到款直接开票，开票的时候直接结转成本那么分录该是什么样的请帮我附带金额谢谢

庄老师 解答

2018-12-19 16:02

你好，成本是多少要结转的，

Cyx 追问

2018-12-19 16:09

就上上述的金额呀

庄老师 解答

2018-12-19 16:16

收到薪资款2万，税金0.11万，借银行存款2，贷主营业务收入1.89，应交税费－应交增值税0.11

Cyx 追问

2018-12-19 16:19

结转成本呢

庄老师 解答

2018-12-19 16:24

你好，成本是多少金额，支付的款

Cyx 追问

2018-12-19 16:26

薪资就是2万，开的也是两万，我没明白这笔是什么业务

庄老师 解答

2018-12-19 16:29

你好，那你们没差额手续什么，白做了。借主营业务成本19.89，贷应付职工薪酬－－工资19.89

Cyx 追问

2018-12-19 16:45

到时代发薪资的时候应该付掉的是2万，付薪资的时候要贷银行2万的，那么在结转成本的时候是要借成本2w，应付职工薪酬2万吗？

庄老师 解答

2018-12-19 16:54

你好，不是已交税掉0.11