老师，公司有利润了，年底了借款是不是就影响了资产负债表，对利润表没有影响

米加油 追问

2018-12-19 11:48

两公司直接借款可以吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-19 11:51

你好，借款可以，但是要计算利息

米加油 追问

2018-12-19 11:52

另外我问一下，公司是核定征收的小规模，年底有利润了年末结账转到未分配利润科目后一定要分红吗？没有发票的其实利润很少的

徐阿富老师 解答

2018-12-19 12:37

你好，可以不分红的。

米加油 追问

2018-12-19 14:27

那核定征收的就按收入交所得税，没有其他税了吧？如果股东要分红是还得交个人所得税吗？税率是多少？股东分红的税率跟工资的税率不同吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-19 14:39

你好，1还有增值税附加税等       2，分红按照20%计算个税

米加油 追问

2018-12-19 15:47

核定征收的都是没有成本费用票，利润很高这个有什么处理办法吗？老师，有必要去代开发票减少利润吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-19 15:50

你好，需要取得发票，可以去税局代开

米加油 追问

2018-12-19 15:53

这个知道，我的意思不开票年底了有其他什么好的处理方法吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-19 15:55

你好，没有发票肯定是没有别的办法的，要么发工资奖金，计提起来明年5月底前发

米加油 追问

2018-12-19 16:02

怎么个计提法，老师教一下

徐阿富老师 解答

2018-12-19 16:08

你好，不好意思，你是核定征收的，只能是收入上动脑子，靠计提工资没用，那是核定征收企业用的，不好意思。

米加油 追问

2018-12-19 16:12

老师，你的意思计提工资用在查账征收上吗？核定的收入上这个月只能少开或不开票了对吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-19 16:15

你好，是的，一般是这样的

米加油 追问

2018-12-19 17:05

那查账的怎么多计提工资呢？（你好，没有发票肯定是没有别的办法的，要么发工资奖金，计提起来明年5月底前发），老师，这个能给我讲明白些吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-19 17:08

你好，查账征收，通过计提工资奖金，那么就减少利润了，减少利润就可以少交所得税了

米加油 追问

2018-12-19 22:45

这个不是每年过年前发的才计提的，可以提早计提，那多计提的钱怎么结转

徐阿富老师 解答

2018-12-19 22:49

你好，12月前几天，次年5月汇算清缴前发放就可以的，不存在怎么结转问题啊

米加油 追问

2018-12-19 23:07

做的分录写给我下，老师。计提时，借:管理费用-工资 或主营业务成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资

徐阿富老师 解答

2018-12-19 23:11

你好，对的，这样没错，发的时候借应付职工薪酬-工资  贷银行存款

米加油 追问

2018-12-19 23:21

跟普通做的分录一样。这样一笔工资12月底前可以先计提掉来减少利润是吗？那发放是一次性呢还是每个月可以发点。

米加油 追问

2018-12-19 23:23

另外我想问下如果营业执照上写着XX公司（自然人独资）这个算是个人独资企业吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-20 06:42

你好1没错先计提减少利润，之后可以分开也可以一次性发  2是个人独资企业。不同的问题，你也可以重新发起提问的

米加油 追问

2018-12-20 07:24

个人独资企业跟有限公司年底做账有什么要注意的地方

徐阿富老师 解答

2018-12-20 11:24

你好，做账上是差不多的，个人独资不用缴纳企业所得税，只交生产经营所得的个税