老师好，公司开始没有税控，5月份有收入，季报是作为无票收入申报的。11月份买好税控，补开了发票。请问之前的账怎么修改？现在又怎么做呢。谢谢

小图图姐 追问

2018-12-19 11:03

未开票负数，开票正数处理，老师您可以说详细一点吗？职场小白哈

佟老师 解答

2018-12-19 11:09

就是你申报时，因为你把原来未开票的现在开票了，所以未开票的是负数，开票就当这月新发生的，这样你能明白吗

小图图姐 追问

2018-12-19 11:14

那做账时候就把之前的分录冲销了，重新用新开的发票做分录，确认收入吗？

佟老师 解答

2018-12-19 11:18

你是已经做冲销分录了吗？要是做了就重新做一下

小图图姐 追问

2018-12-19 11:20

之前的无票收入是分两个季度申报的，公司是小规模。两个季度收入都没有超9W，当时是没有税款的。如果现在把之前的冲销了，现在一次性以全额重新入账的话就会超9W，那这个是需要交纳增值税款吗

佟老师 解答

2018-12-19 11:21

你不是冲了未开，现在开票吗？不应该产生税金的

小图图姐 追问

2018-12-19 11:22

账你可以不做调整，你要做未开票负数，开票正数处理，您这句话的是意思，我只要把这个变化体现在报表里就可以了吗？申报的时候未开票填负数冲回，开票填正数。那还是会涉及到增值税的问题是吗？

佟老师 解答

2018-12-19 11:24

是的，就是申报表发生变化，不涉及增值税的

小图图姐 追问

2018-12-19 11:24

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2018-12-19 11:25

不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！