员工宿舍的房租费发票是一年的租金，分摊计入管理费用，这每期的分录怎么写？

jonly 追问

2018-12-19 10:47

发票开的是一年的费用，付款是一次性付款三个月，剩余部分计入其他应付帐款了，现在发票总金额是9万，当期全部计入管理费用吗？还是要分摊一下

maize老师 解答

2018-12-19 10:51

分摊下比较好，收到发票做借预付账款房租款贷其他应付款，付款做借其他应付款贷银行分摊做借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷预付账款房租款

jonly 追问

2018-12-19 11:02

1、入应付工资不是要申报个税了吗？可否入管理费用-福利费？2、可以计入待摊费用吗？

maize老师 解答

2018-12-19 11:05

这个不用申报个税，你们通过福利费就需要通过应付职工薪酬，待摊费用取消现在用预付账款代替。