请问老师，朋友用自己的钱以我公司的户头去煤矿开煤，这样开出来的增值税专票是我公司的，公司有什么好处损失和风险？需要和朋友退税点吗？

会计 追问

2018-12-19 16:45

可能我的表述有问题，事实是这样的，他公司打款给我100万，这100万我公司向煤矿购煤，（因为他的公司是外地，在当地煤矿购买手续麻烦，所以打款给我）我公司拉煤出来之后取得的增值税专票和运费专票，然后我再销售给朋友的公司，然后给他开具增值税专用发票，直接销售的是原材料，这样下来，也是正常业务，我需要给他的公司退我取得的进项发票的税点吗？

朴老师 解答

2018-12-19 16:52

不是你公司的业务不能开票也不能做账，按照你后面说的就相当于你进货然后销售了

会计 追问

2018-12-19 16:54

是啊，只是货没有进我的仓库，直接卖了，这种情况，我需要给他的公司退我取得的进项发票的税点吗？

朴老师 解答

2018-12-19 16:55

你还要交附加税和所得税呢。你要把所有的税点都算上

会计 追问

2018-12-19 16:58

增值税1.28 附加税印花税还有所得税 加起来 2% 应该够了吧

朴老师 解答

2018-12-19 16:59

附加税是根据增值税额计算的              所得税是根据利润计算的   算出来的总数除以开票不含税额