邹老师，在吗？刚才的问题

????珍珍???? 追问

2018-12-18 21:17

按你说的，调回来，但是相当于没有红冲啊？本来是IO月分多提了管理费用~开办费，我11月红冲掉，开办费应该变少，但是现在11月开办费30455.83,,跟我IO月份的开办费数据一样

????珍珍???? 追问

2018-12-18 21:20

因为10月交了社保600多做分录了，然后10月底我计提工资的时候又计提10月的社保600多。所以才有了11月要冲出来多的开办费

邹老师 解答

2018-12-18 21:21

你好
10月份多计入了开办费
11月份冲销就是 借；管理费用——开办费    （金额负数）  贷；库存现金等科目  （金额负数）
结转到本年利润就是 借；管理费用——开办费   贷；本年利润 （金额正数）

????珍珍???? 追问

2018-12-18 21:25

所以开办费IO月，11月金额都一样，因为它转到本年利润了，所以只有本年利润增加了600多，是这意思吗

邹老师 解答

2018-12-18 21:26

你好，最终对本年利润影响的金额就是10月份实际发生开办费的金额

????珍珍???? 追问

2018-12-18 21:29

10月多提600多后开办费30455.83，，11月红冲掉这600多
利润表上开办费也是30455.83

所以我觉得那两笔红冲相当于没做呀？

邹老师 解答

2018-12-18 21:32

你好，是你之前管理费用——开办费结转到本年利润分录金额错误，正确的应当是正数，而你是负数
你之前给的分录冲销的时候计入管理费用——开办费借方负数，结转到本年利润的时候还是计入管理费用——开办费借方负数，应当是借方正数才是的 
这样调整之后，利润表开办费应当是 30455.83-600多  才是的

????珍珍???? 追问

2018-12-18 21:37

是的，我也觉得是30455.83-600多才对，但我照你说的结转做回正数了，然后开办费本期没发生额，本年累计还是30455.83

邹老师 解答

2018-12-18 21:38

你好，那是不是软件出错了
你把第一笔冲销计入管理费用贷方正数，看软件数据是否 会发生变化

????珍珍???? 追问

2018-12-18 21:50

第一笔用贷方正数，变成11月有开办费，然后利润负数更多了，应该费用少了，利润负数少才对

????珍珍???? 追问

2018-12-18 21:54

是不是我11月只做第一笔红冲就行？不用做第二笔？

邹老师 解答

2018-12-18 21:55

你好，红冲了之前的管理费用，就需要把管理费用结转到本年利润才是的
要不管理费用就会有余额，而管理费用期末不能有余额的

????珍珍???? 追问

2018-12-18 21:56

也对，所以我IO月做2笔，本月也冲2笔才行喽？

邹老师 解答

2018-12-18 21:59

你好，本月冲销之前多计入的管理费用，然后把冲销的管理费用结转到本年利润就是了

????珍珍???? 追问

2018-12-18 22:01

现在就是转后开办费跟之前IO月一样数据呀。算了，好像弄不明白了，我冲第一笔它都没余额了

????珍珍???? 追问

2018-12-18 22:09

借：管理费用（开办费）负数
贷：应付职工薪酬（社保）负数

借：本年利润    负数
贷：管理费用（开办费）负数


老师，我这样调，开办费发生额就是30455.83-692.57了，应该对了吧，真是辛苦你了，给个五星

邹老师 解答

2018-12-19 08:11

你好，是这样冲销，结转