老师，请问，一般纳税人，月底要开出60万的发票，需要多少进项发票，其中材料发票，费用票，工资劳务票比重多少啊，这个怎么计算啊

秦秦 追问

2018-12-18 20:03

是建筑施工行业

邹老师 解答

2018-12-18 20:05

你好，材料一般占收入40%-60%左右，费用一般在10%左右，工资在10%-20%左右，仅供参考

秦秦 追问

2018-12-18 20:15

老师，那开16％的材料票有说可以开多少份额的吗

邹老师 解答

2018-12-18 20:21

你好，这个没有统一规定的，一般占收入的40%-60%左右，仅供参考

秦秦 追问

2018-12-18 20:26

好的，老师还想请问现在十二月份开的普通材料发票，到第二年还可以算成本扣除吗

邹老师 解答

2018-12-18 20:29

你好，如果是第二年领用用于工程，是可以计入成本来抵扣企业所得税的

秦秦 追问

2018-12-18 20:33

老师，是这样，公司是建筑公司，项目经理承包了一个工地，项目经理现在材料普票这个月能开过来，但是工地的款项还在审计中，估计19年公司才能给项目经理开销项票给那个工地，这种就跨年了，跨年了成本还能扣除吗

邹老师 解答

2018-12-18 20:37

你好，成本是可以正常扣除的

秦秦 追问

2018-12-19 08:19

好的，谢谢老师，老师还想问下，因为是建筑公司，请了个木匠干活，但是木匠之前也在别的公司干活，就是说他已经开过劳务发票给那个公司，那他还可以给我们公司开劳务发票吗，我听说好像一个人不能在两家公司都开发票啊，

邹老师 解答

2018-12-19 08:19

你好，可以给你公司开具劳务费发票的
因为一个人是可能同时向多个单位提供劳务的

秦秦 追问

2018-12-19 20:36

好的，老师，还想请教下，有个体工商户去税务局代开开过来发票上直接写了木材一批，没有具体的，然后有对方的收据，但是没有清单这种，就是说只有发票和收据，可以做账吗

邹老师 解答

2018-12-19 20:37

你好，计量单位是一批的，需要从开票系统提供货物清单才可以与发票一起入账的

秦秦 追问

2018-12-19 20:39

但是个体工商户是税务局代开的，他去开的时候就让税务局开了一批，没有那种开票系统机打的清单呢，这个怎么处理啊

邹老师 解答

2018-12-19 20:39

你好，需要在代开发票的时候就开具清单发票，然后在清单注明都有哪些货物明细的

秦秦 追问

2018-12-19 20:41

老师，那当时没有打明细，让卖家提供他们店的销货清单可以吗，但是是手写的

邹老师 解答

2018-12-19 20:42

你好，严格来说是不符合规定 的

秦秦 追问

2018-12-19 20:46

老师，我刚百度了下，说这种没有清单的，如果是专票是不能抵扣税金，是这样吗？那如果是普通发票没有清单有影响吗

邹老师 解答

2018-12-19 20:47

你好，是的
普通发票也需要有清单，否则无法入账的

秦秦 追问

2018-12-19 21:21

老师，发票上没有规格型号，只有内容，数量，单位是批，这也一定要税务局代开的清单吗

邹老师 解答

2018-12-19 21:21

你好，是的，是这样的