老师 想咨询您一下，我们公司做设计的，我把设计人员工资计入了劳务成本-工资，社保计入了劳务成本-社保，这个社保每月需要转到哪里呢？因为没有收入劳务成本没有转到主营业务成本，这个社保也一直留在账上

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 10:10

老师，我想咨询一下我们是一般纳税人生产型一般贸易企业，有内销外销，可是现在内销的每个月申报的增值税已经申报扣款了，进项税也抵扣了，可是外销了300多万一直都没有处理，进出口权也是上个月才备案好，之前是找货代出口的，现在我要怎么处理？

邹老师 解答

2018-12-19 10:14

你好，外销的有开具出口发票吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 10:19

外销外国客户说不需要发票，之前的会计也没有开

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 10:20

就开具了内销部分的增值税专用发票，然后也每个月申报增值税抵扣了进项发票

邹老师 解答

2018-12-19 10:21

你好，外销需要开具出口发票，否则无法办理退税的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 10:32

但是他是2017年就已经出口了300多万了

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 10:34

生产型一般贸易企业不是每个月除了申报增值税报表还要申报出口退免税这个系统吗？
他都没有申报我们公司进项小于销项也是不可以退税把，而且老师您说的外销要开具出口发票那发票是开给外国客户吗？

邹老师 解答

2018-12-19 10:38

你好，需要做出口免税系统申报
工业企业出口，进项小于销项，不得退税
如果是贸易，按购进价款*出口退税率计算的
开具出口发票给国外客户

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 10:49

我们是工业的一般贸易企业，那现在我外销部分应该怎么处理?内销已经处理了，就是每个月都申报也抵扣进项税额了

邹老师 解答

2018-12-19 10:56

你好，到底是工业出口，还是贸易出口？

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 11:23

工业不是有两种一种是一般贸易。。一种是来料加工、进料加工，我们就是生产型企业里面的第一种一般贸易,国内买原材料加工在出口

邹老师 解答

2018-12-19 11:29

你好，那需要知道进项，销项，出口金额，退税率，才可以计算退税金额的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 14:37

公司是小规模外贸企业，刚刚备案好税务进出口备案，但是在阿里巴巴卖家一达通查出2015年/2016年/2017年都有出口货物，现在一达通需要我们小规模外贸企业开具发票给国外客户不知道怎么处理

邹老师 解答

2018-12-19 14:38

你好，去国税领购出口发票开具就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 15:28

那是以前15/16/17年就已经通过一达通出口，不用提供任何纸质版资料给专管员就直接去申请领钩发票就可以是吗？那发票是开免税吗税率

邹老师 解答

2018-12-19 15:31

你好，是的
发票是开具免税发票

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-19 15:45

那发票含税金额是根据出口收入开具吗？那开具出口发票含税金额是根据什么数字开具

邹老师 解答

2018-12-19 15:47

你好，是的
根据出口货物的报关单金额开具发票