老师，购进的铜精矿含金普票，总数是3400413.1元，但是目前只收到3000000元的票，这个分录咋做

dream梦- 追问

2018-12-18 11:57

那其他的不要暂估吗

bamboo老师 解答

2018-12-18 12:00

其他的可以先暂估入账 等发票来了冲销暂估

dream梦- 追问

2018-12-18 12:08

那就是借:库存商品3000000
贷:预付账款3000000
剩下比如12万还没收到票的就是借库存商品——暂估120000
贷预付账款——暂估120000

bamboo老师 解答

2018-12-18 12:29

可以做一份凭证
借：:库存商品3120000
    贷：预付账款3000000 
           预付账款——暂估120000

dream梦- 追问

2018-12-18 12:49

暂估的后边要付单据吗

bamboo老师 解答

2018-12-18 12:50

暂估的后面附入库单

dream梦- 追问

2018-12-18 12:59

还有一部分的银粉也没有收到票，这个也是暂估，金额不用那么准确是吧

bamboo老师 解答

2018-12-18 13:01

对的 暂估的金额不需要百分百的准确 允许有差异

dream梦- 追问

2018-12-18 13:11

老师，我们这暂估是因为对方还没有结算完，所以暂估，但是货已经卖出去并且开票了，这样违法吗

bamboo老师 解答

2018-12-18 13:17

就是因为货已经卖出去并且开票了所以需要暂估啊 不暂估的话 你怎么结转成本呢

dream梦- 追问

2018-12-18 13:19

我这个合法吧

bamboo老师 解答

2018-12-18 13:20

合法的 汇算清缴前取得发票冲销暂估就行了