我现在在做11月份的账，计提11月份工资，但是我们11月份刚开始交社保，提前交了11和12月份的社保金，具体怎样做分录？谢谢

吃货的孩纸最怕饿 追问

2018-12-18 11:54

11月底交的11和12月份的社保

张艳老师 解答

2018-12-18 14:38

11月份缴纳11和12月份的社保的分录
借：应付职工薪酬--社保
      其他应收款--个人社保
      贷：银行存款

吃货的孩纸最怕饿 追问

2018-12-18 14:56

社保需要提前计提吗？直接做付款分录吗？

张艳老师 解答

2018-12-18 14:58

需要计提的
借：管理费用等--社保
        贷：应付职工薪酬--社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款

吃货的孩纸最怕饿 追问

2018-12-18 16:07

社保是不是只计提单位应该承担的部分就可以了？谢谢

张艳老师 解答

2018-12-18 16:08

是的，只计提单位负担的社保部分。