本月收到加油站开来的增值税专用发票，但是本月无销项。我该如何账务处理，求详细的分录。谢谢

喜哈哈 追问

2018-12-18 10:01

老师，本月如果不认证，那这笔费用可以做到本月吗？是不是必须认证了才能确定当期费用。

张艳老师 解答

2018-12-18 10:02

1、可以的，没有问题的。
2、认证了，只是要确认应交税费--应交增值税（进项税额）而已。

喜哈哈 追问

2018-12-18 10:05

老师，那我本月按照您的方法
借：管理费用等--油费
应交税费--待认证进项税额
贷：银行存款等
本月做报表时就不用填留抵税了吧。

喜哈哈 追问

2018-12-18 10:06

下月如果有销项税额时，我再认证，我又该怎么做分录

张艳老师 解答

2018-12-18 10:17

下月认证抵扣时，再做
借   应交税费-应交增值税（进项税额）
       贷  应交税费-待认证进项税额