请问一下计提附加税的分录怎么做，小规模

也許、啲也許 追问

2018-12-18 09:43

因为银行扣税8320.28           帮忙看一下这样做是不是错了呀，发票开的总金额266974.60

也許、啲也許 追问

2018-12-18 09:44

是小规模的公司

点~玲老师 解答

2018-12-18 09:46

按已交增值税的的12%就是附加税，你也可以直接看一下申报表，这个银行也不会扣错，系统自动计算的

也許、啲也許 追问

2018-12-18 09:47

这样的分录该怎么做呢

点~玲老师 解答

2018-12-18 09:50

分录我上面已经回复了，

也許、啲也許 追问

2018-12-18 09:57

计提附加税 借：营业税金及附加  933.12  应交税费-地方教育附加155.52 应交税费-教育费附加233.28  应交税费-城建税544.32，

也許、啲也許 追问

2018-12-18 09:58

但是支付的时候借：应交税费-应交增值税（销项）7775.96   应交税费-地方附加155.52  应交税费-教育附加233.28  应交税费-城建税544.32  银存：8709.08

也許、啲也許 追问

2018-12-18 09:59

怎么跟银行的扣款不一样呢？银行扣8320.28

点~玲老师 解答

2018-12-18 10:02

你可以看一下银行单据差异在哪

也許、啲也許 追问

2018-12-18 10:04

我是看银行流水来做的流水账上就是扣了8320.28那请问一下我这样做的分录做对了吗

点~玲老师 解答

2018-12-18 10:08

分录是正确的，祝学习愉快