公司开出去的房租费发票是按5%的税率简易征收的，我是进项税金不能抵扣 那会计上怎么做分录

芬 追问

2018-12-17 21:21

我在申报时有进项不抵扣的，11月我也有发票勾选的，就是帐面上要怎么做，

吴少琴老师 解答

2018-12-17 21:24

看你购入是什么 是费用 的借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出

芬 追问

2018-12-17 21:28

吴少琴老师 解答

2018-12-17 21:29

看你的发票内容，看报表看不到明细

芬 追问

2018-12-17 21:30

就是这个17栏的数字与我账上是余额不一样了，账上的把抵扣的扣除了

芬 追问

2018-12-17 21:30

发票就是一些管理费用

吴少琴老师 解答

2018-12-17 21:31

借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出 分录就是这个

芬 追问

2018-12-17 21:33

余额还是与报表上不一致阿

芬 追问

2018-12-17 21:45

老师这样不对阿

吴少琴老师 解答

2018-12-17 21:53

余额表和报表对不上你就核对一下明细，分录就是这个分录

芬 追问

2018-12-17 21:56

房租费开票的分录怎么做的

吴少琴老师 解答

2018-12-17 22:02

你开票的吗，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

芬 追问

2018-12-17 22:05

报表是说金不在销项，在简易征收的应纳税额里面，所以就进项税额抵不了

吴少琴老师 解答

2018-12-17 22:28

简易计税的有单独的列，不能抵扣进项

芬 追问

2018-12-17 22:31

现在就是问题来了如果我会计分录做销项税，那我11月的抵扣在我的账面上就会抵消进项税金的，所以就报表的留抵与我账上不一样，是不是不好做销项税

芬 追问

2018-12-17 22:40

现在就是问题来了如果我会计分录做销项税，那我11月的抵扣在我的账面上就会抵消进项税金的，所以就报表的留抵与我账上不一样，是不是不好做销项税

吴少琴老师 解答

2018-12-17 22:55

你做销项怎么直接抵扣进项税，余额表是只看余额的，不一定要和报表的金额是一致的

芬 追问

2018-12-17 23:23

帐套他自己算的，再说申报表上税金也不在销项税

吴少琴老师 解答

2018-12-17 23:26

你只要按我说的分录做就可以了