老师，我一批进项发票不能用，税务局要我们进项转出的话会计分录怎么做

景 追问

2018-12-17 18:10

相对于把之前那个入库的分录做个相反的吗，那这样我只是成本怎么办，是去年的发票

郭老师 解答

2018-12-17 18:11

你好，之前做账怎么做的

景 追问

2018-12-17 18:12

之前就是借库存商品，应交税额-进项税额，贷应付账款

景 追问

2018-12-17 18:13

然后开出发票结转这批货的成本

郭老师 解答

2018-12-17 18:13

你好，成本结转了是吗？借库存商品贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润再加这一步就可以

景 追问

2018-12-17 18:14

结转了

景 追问

2018-12-17 18:15

税务局会不会就让我们补增值税，没有补所得税

郭老师 解答

2018-12-17 18:18

你好，你需要补增值税和所得税的，还有附加税

景 追问

2018-12-18 09:10

那老师我这个转出来的时候申报的时候就直接填在报表里面吗

郭老师 解答

2018-12-18 09:11

你好，增值税附表二里面填写

景 追问

2018-12-18 10:00

老师，我不理解的是，库存结转了，又转出来，那不是库存我们账面上就多出来了吗

郭老师 解答

2018-12-18 10:01

你好，按没有发票价的做，你支付的价格入账，但是所得税不能税前扣除

景 追问

2018-12-18 10:02

就是要把这比转出来的成本踢出出来，是吗？汇算清缴的时候

郭老师 解答

2018-12-18 10:04

你好，是的