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送心意

小杨老师

职称： ,中级会计师

2018-12-17 16:27

只要股东会议同意分红就可以啦，怎么分，分多少，都需要股东大会上商量决定的

箫笛泪 追问

2018-12-17 16:29

这个怎么做账呢

小杨老师 解答

2018-12-17 16:31

借：应付股利，贷：未分配路润

箫笛泪 追问

2018-12-17 16:34

好的

小杨老师 解答

2018-12-17 16:34

嗯嗯嗯，祝您工作愉快

箫笛泪 追问

2018-12-17 16:34

好的，谢谢

箫笛泪 追问

2018-12-17 16:35

再请问一下小规模纳税人税控盘上一年最多可开票金额为多少呢

小杨老师 解答

2018-12-17 16:39

这个没有规定的哦，按实际的来就好了

箫笛泪 追问

2018-12-17 16:40

那报税的时候税控盘上开票金额达到了一般纳税人的500万会认定为一般纳税人的税率缴税吗，我们现在是核定为百分之二

小杨老师 解答

2018-12-17 16:43

不会直接转为一般纳税人的，需要去税局办手续的

箫笛泪 追问

2018-12-17 16:45

好的，那所以税控盘上开发票金额不管达到多少都没关系吗

小杨老师 解答

2018-12-17 16:46

嗯嗯，是的，税局那边可以查到你们的开票金额的，如果超过了，税局会打电话给你们的，到时候你们在处理就好了

箫笛泪 追问

2018-12-17 16:46

好吧

箫笛泪 追问

2018-12-17 16:46

再请教一个问题，外包人员需要扣个税吗

小杨老师 解答

2018-12-17 16:52

如果你们是和劳务派遣公司合作，他们派过来的人，你们不需要扣个税，如果只是个人和你们公司的合作情况，那么需要代扣代缴个税的

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:02

个税也是按正常起征点算吗

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:03

但是他们没有五险一金这些

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:04

我们企业的核定税率为2％，之前外包人员的设计费都是整钱打给他们，我们现在来补扣前面的税应按多少来扣呢，还有我们这里扣了还需要交税务局吗

小杨老师 解答

2018-12-17 17:04

外包人员工资按劳务所得申报，超过4000，税前扣除20%，和我们平常的个税起征点不一样

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:06

这个有分类吗，我们主要是工程设计图纸类

小杨老师 解答

2018-12-17 17:07

都是劳务所得，就是这个标准

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:08

如果外包人员设计费是20万，我们怎么计算呢，之后再发给他们呢

小杨老师 解答

2018-12-17 17:09

是啊一样的啊，劳务所得，扣除20%，按20%缴纳个人所得税，不然那些明星怎么会要补那么多个人所得税，就是因为劳务收入个税由这么高啊

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:09

但是

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:10

但是这个老师说按核定税率来扣

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:10

不知道是按多少来扣呢

小杨老师 解答

2018-12-17 17:10

一个是个人，交个人所得税，一个是企业，交企业所得税，同学概念不一样啊

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:10

后面他一直没回我了

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:11

是直接用总的乘以百分之二十吗

小杨老师 解答

2018-12-17 17:12

企业所得税不需要你们代扣代缴的，人家企业自己去税局交。只有个人才需要企业代扣代缴个人所得税。

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:15

他们是个人，之前我们外包给他们做，之后一直用私账转给他们私账上，这样会出问题吗，现在我们年终了要把他们之前的一起税都扣掉，这样可行吗

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:15

还有总公司管理费总是让我们用私账转给他们这有问题吗

小杨老师 解答

2018-12-17 17:16

同学你先弄清一些基本的概念，你们是在和私人合作，还是和企业合作，你们是否受到发票，如果收到发票，人家交多少税和你们企业没有一点关系

箫笛泪 追问

2018-12-17 17:17

没有收到发票，是有的项目外包给私人做，之后收到项目设计费之后我们会分一部分钱给他们

小杨老师 解答

2018-12-17 17:21

私人做的和企业所得税核定征收有什么关系呢？个人承包的劳务所得缴纳个人所得税

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