这个月有抵消之前的未开票收入申报，已经全部抵掉了，是按照没有收入做账务处理么？

无米 追问

2018-12-17 15:17

怎么做凭证？

马老师 解答

2018-12-17 15:19

开票的：
借应收等  贷主营业务收入 -开票收入   应缴税费增值税销项税
前期未开票的本月补开票    借应收等负数    贷主营业务收入--未开票负数    应交税费增值税销项税负数

无米 追问

2018-12-17 15:42

那我这个月应当作为0销售额来做账么？

马老师 解答

2018-12-17 15:44

那你要看不本月的销售额是多少了，补开票和冲销的是以前月份的，你这个月就没有收入了吗？如果没有就是0

无米 追问

2018-12-17 15:46

这个月有销售，全部抵减了

无米 追问

2018-12-17 15:46

我发的图片上有

马老师 解答

2018-12-17 15:48

那你这个月没有销售收入的话就没有收入了！

无米 追问

2018-12-17 15:51

有销售收入啊

无米 追问

2018-12-17 15:52

但是未开票收入不是会抵掉么？全部抵掉了，所以这个月增值税是申报的0啊

马老师 解答

2018-12-17 16:04

未开票收入你以前申报了，现在补开票了是抵扣了，抵扣后么有收入你就0申报