老师好！我一个朋友的公司是小规模纳税人，由于没有进货发票，所以帐上出现了负数库存（报表中），应如何进行处理。

老师好！我一个朋友的公司是小规模纳税人，由于没有进货发票，所以帐上出现了负数库存（报表中），应如何进行处理。

答： 没有进货发票要暂估入库，借 库存商品-暂估 贷 应付账款

我想问下关于暂估出库的问题，七月份我单位原材料入库37000元（不含税，这个数是我暂估的）没有收到发票，没有收到钱，我做的借:原材料（暂估入库）37000，贷：应付账款 37000，然后我把这些材料做入成本了，这个月，发票到了，原材料金额37018.97，税额6293.23，我做的帐：红冲上月借原材料37000，贷应付账款37000，蓝字：借 原材料37018.97，应交税费--进项税6293.23，应付账款43312.2，那我接下来怎么做啊，可以告诉我完整分录么，谢谢

答： 材料计入成本中，借：生产成本-直接材料 贷：原材料

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师你好，库存商品暂估入库，借：库存商品/暂估入库 贷：应付账款/暂估入库，结转成本，借：主营业务成本 ，贷：库存商品/暂估入库 发票回来了，红字冲销暂估入库，借：库存商品/暂估入库 贷：应付账款/暂估入库 ，借：库存商品/XX 贷：银行存款 ，我想问的是，这库存商品/XX，现在有数据，怎么处理。谢谢

答： 你好，再做一个借主营业务成本负数贷，库存商品暂估入库负数。然后再做一个发票的，借主营业务，成本贷库存商品。