代交的个税可以计入管理费用吗

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 12:59

那计入哪

徐阿富老师 解答

2018-12-17 13:02

你好，代扣代缴的可以计入应交税费或者其他应付款

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:07

老师计提工资和发工资的分录跟我说一下吧

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:07

带社保的

徐阿富老师 解答

2018-12-17 13:10

你好，个人社保和个税都不用计提，计提工资：借管理费用、制造费用等    贷应付职工薪酬     发放：借应付职工薪酬   贷应交税费-个税    贷其他应付款（或其他应收款）-个人社保   贷银行存款

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:13

这平吗，如果平的话这计提里得包括社保和个税吧

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:13

老师你给我举个例子

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:14

那公司负担的社保那部分呢

徐阿富老师 解答

2018-12-17 13:18

你好，个人不计提，能平，相反，计提了不妥。公司承担的要计提。例如：本月工资30000，个税1000，个人社保2000   计提借管理费用30000   贷应付职工薪酬30000   发放借应付职工薪酬30000   贷个税1000   贷社保   2000     贷银行存款   27000

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:22

这社保两千是个人负担的吗，那公司负担的不在这上面体现吗，那公司计提和缴纳社保的分录呢

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:25

其实这也相当于个税和社保计入管理费用了吧，计提的是应发，应发里包括个税和个人负担的社保

徐阿富老师 解答

2018-12-17 13:31

你好，公司申报计提借管理费用   贷应付职工薪酬-社保      缴纳：借应付职工薪酬-社保     借其他应付款-个人社保    贷银行存款。你不用去考虑个人社保怎么计提问题。

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:35

直接贷银行存款行不，没有应付职工薪酬―社保这科目，我就想说这计提的时候就是计提的应发工资，应发里包括个人的社保和个税，汇算清缴说代缴的个税不允许税前扣除，这用调增吗

徐阿富老师 解答

2018-12-17 13:36

你好，要调增的，你这个不是自己找麻烦？不计提就不存调整问题了啊

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:37

老师你那分录不就是计提了吗

徐阿富老师 解答

2018-12-17 13:38

我计提的是单位部分啊，不是个人部分，不包括个人部分

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:38

老师，你告我这咋做分录，你那分录就是计提了，不计提不平的

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:39

工资表社保这块是个人负担的

徐阿富老师 解答

2018-12-17 13:46

你好，我们一个个问题来吧：计提工资：借管理费用190648   应付职工薪酬-工资190648         这样理解没？

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:46

理解了，计提的应发工资

徐阿富老师 解答

2018-12-17 13:51

那么发工资时  借应付职工薪酬190648 贷个税3545.51 贷社保 1270.93 贷银行存款 185831.56   这个理解没？

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:54

那去掉同类项是不是就是借管理费用190648 贷个税3545.51 贷社保 1270.93 贷银行存款 185831.56 ，这不就是相当于计提了个人负担的社保和个税吗

徐阿富老师 解答

2018-12-17 13:57

你好，这哪里有计提个税社保啊，这是实际发放工资时扣下来的

不吃螺蛳粉 追问

2018-12-17 13:58

奥，好吧，那我懂了

徐阿富老师 解答

2018-12-17 14:09

恩，。懂了就好，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢