公司有一部车子，买来20几万，折旧4年半，账面价值10万，现在卖出去10万，钱已进老板私人账户，但对方要我们开票5万，这账怎么做

文老师 解答

2018-12-16 14:25

固定资产清理:借:固定资产清理 
累计折旧 
固定资产减值准备贷:固定资产销售: 
借:银行存款 
贷:固定资产清理 
应交税费一应交增值税 (销项税额)结转固定资产清理:清理盈余 
借:固定资产清理贷:营业外收入清理亏损时 
借:营业外支出贷:固定资产清理

小谢 追问

2018-12-16 14:25

谢谢老师 具体分录怎么做

文老师 解答

2018-12-16 14:28

不客气，分录就是我上面写的

小谢 追问

2018-12-16 14:29

老师 您好，谢谢如果账面价值10万，累计折旧10万 麻烦您吧数字填进去，可能好理解些

文老师 解答

2018-12-16 14:36

固定资产清理:借:固定资产清理13 
累计折旧12 
固定资产减值准备0贷:固定资产25 
销售: 
借:银行存款10 
贷:固定资产清理10/（1+16%）=8.62 
应交税费一应交增值税 (销项税额)10/（1+16%）*16%=1.38 
结转固定资产清理:清理亏损时 
借:营业外支出13-8.62=4.38贷:固定资产清理13-8.62=4.38

小谢 追问

2018-12-16 14:39

问题是钱直接转入私人账户，这笔分录怎么做

文老师 解答

2018-12-16 14:48

借把银行存款改其他应收款