老师，新接手的单位，给了我一整年的凭证，成立以来没有建帐，我是不是先按期初数据为零建帐，把一整年的凭证帐先做了，然后再盘点仓库，根据仓库实际库存补出库单，做到帐实相符？

郑姚 追问

2018-12-16 14:12

老师，还有些说先盘点所有资产，然后按盘点的金额建期初帐的，这种是不是在单位之前凭证有入账但是乱帐的情况下可以这么建帐，像单位有凭证没做账的只能先0期初，把凭证先做账了，然后再盘点调账，这样理解对吗？

Shirley老师 解答

2018-12-16 14:27

可以这样理解，首先以0为基础把账先录入后，报表上能出个数，和实际的盘点数对比，看差多少？因为实际盘点数据是真实的，那么分析下原因，补一下出库单后，再把补的这部分单据做账务处理，最后保证账上数据和盘点数据一致

郑姚 追问

2018-12-16 14:41

那我用系统做账的时候，一整年的原材料明细买的每一样东西都要数量金额式登记进去吗？

Shirley老师 解答

2018-12-16 15:14

恩，需要的这样登记

郑姚 追问

2018-12-16 16:06

老师，酒店筹备期采购的低值易耗品和物料消耗品，全部都直拨部门，金额特别大，我应该怎么做分录？借方是什么？

Shirley老师 解答

2018-12-16 16:45

金额比较大的话，可以计入借记：长期待摊费用，然后将长期待摊费用分3年摊销；

郑姚 追问

2018-12-16 16:55

借方：长期待摊费用――开办费――低值易耗品？开办费下面是不是也要分？摊销：借销售费用――开办费
贷：长期待摊费用――开办费――低值易耗品？