老师好，我想问下我单位老板的车与我公司签了租车协议，这台小车开的增值税专用发票为维修费，请问能抵扣进项税吗 是不是就是保险不能抵扣，不能入账，其它都可以抵扣啊

小南 追问

2018-12-15 15:14

那老板给我拿过来增值税专用发票我怎么处理

小南 追问

2018-12-15 15:16

直接当收到普通发票一样，借：营业外支出或应付职工薪酬-应付福利费，贷：现金

meizi老师 解答

2018-12-15 15:17

你好  做认证 进项税转出

小南 追问

2018-12-15 15:26

我可以不认证，直接当普通发票那么做吗，有什么后果

小南 追问

2018-12-15 15:26

或者直接不入账了

meizi老师 解答

2018-12-15 15:27

你好 收到专票的话 你是一般纳税人不认证会形成滞留票 税局后期查到会喊你们出情况说明的

小南 追问

2018-12-15 15:35

进项税转出分录怎么做，这笔分录的来龙去脉：1:借：营业外支出3942.24，应交税费-应交增值税630.76，贷：库存现金，认证完后，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出-630.76，贷：应交税费-应交增值税630.76

小南 追问

2018-12-15 15:36

我没转出过

meizi老师 解答

2018-12-15 15:37

1:借：营业外支出3942.24，应交税费-应交增值税630.76，贷：库存现金，认证完后做转出，借方营业外支出 630.76贷方应交税费-应交增值税-进项税转出630.76

小南 追问

2018-12-15 15:38

好的，谢谢

meizi老师 解答

2018-12-15 15:38

不客气 满意请给予评价