不动产在建工程进项税本身是第一年只能抵扣60%，第二年抵扣40%，但是被一次性抵扣了，该怎么办

111 追问

2018-12-14 20:32

比如在建工程款总计是1200万，对方给开了500万，全部进行抵扣了，应该只要抵扣金额没有超过总金额的60%，就没有关系的吧？

玲老师 解答

2018-12-14 20:33

您好 不动产在建工程分俩年抵扣  多抵扣的要做进项转出 第十三个月时再抵扣

111 追问

2018-12-14 20:34

我的意思是总金额是1200万，对方只先给开了500万，我能否这500万全部先抵扣呢

玲老师 解答

2018-12-14 20:36

您好 应该按发票上税额的60%抵扣。

111 追问

2018-12-14 20:38

如果1200万，客户分3张发票，一张200，一张100，一张200，每一张都只能根据60%抵扣？

玲老师 解答

2018-12-14 20:42

您好 是的应该按发票上税额的60%抵扣。

111 追问

2018-12-14 20:43

如果全部抵扣了又没有做转出处理会怎么样呢？

玲老师 解答

2018-12-14 20:49

借 应交税费-待抵扣进项税额 贷应交税费-应交增值税进项税额

111 追问

2018-12-14 20:51

我的意思是，如果全部抵扣了，且没有做抵扣转出处理，税局查到了会怎么样？

玲老师 解答

2018-12-14 20:53

你好 会让做进项转出处理。