老师实际缴纳增值税的会计分录怎么写

王翠翠 追问

2018-12-14 16:05

那就是上月底就该把应交增值税转到未交增值税里

汪晨老师 解答

2018-12-14 16:06

你好！计提时  借  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷  应交税费-应交增值税-未交增值税

王翠翠 追问

2018-12-14 16:15

没有应交税费转出未交增值税

汪晨老师 解答

2018-12-14 16:29

你好！三级科目自行设置就可以了

王翠翠 追问

2018-12-15 17:54

老师，那应交税费应交增值税销项税额和应交税费应交增值税进项税额账里都有余额怎么处理呢

汪晨老师 解答

2018-12-15 18:02

你好！销项-进项＝本期应交的增值税税额。

汪晨老师 解答

2018-12-15 18:03

这个期末有余额不用结转。

王翠翠 追问

2018-12-15 18:04

那这两个科目的余额怎么处理？

王翠翠 追问

2018-12-15 18:05

我看之前会计10月份实际缴纳4000多增值税，但是他账里销项减进项有几十万的余额

汪晨老师 解答

2018-12-15 18:07

你好！这个余额不用结转。

王翠翠 追问

2018-12-15 20:03

老师，那账上就一直挂着啊

汪晨老师 解答

2018-12-15 20:10

你好！是的！挂着，当然年末你结转也可以，销项进项抵充，余额转入未交增值税就可以了

王翠翠 追问

2018-12-15 20:16

就是说这两科目一年结转一次就可以了吗？

汪晨老师 解答

2018-12-15 22:15

你好！是的，年末结转就可以了。