老师，请问一下我们公司租的是地质队的房子经营，但是一楼门面房（建设银行）是在我们整体租这栋楼之前就已经和地质队存在租赁关系了，但这物业的水电费是我们应该收取的费用，我们给第三方（建设银行）代开了专用发票但税款是有第二方地质队支付的，我这帐的会计科目该怎么做

沉静 追问

2018-12-14 15:53

是这样的，我们但300要租下了整栋楼，这栋楼的水电暖气费都是我们收费的，这栋楼的水电是我们自己给自来水公司和供电公司缴纳的，暖气是我们自己用天然气给烧的，但建行是在我们租这栋楼之前就已经和地质队签了租赁合同，这水电费暖气费是我们应该收取的收入

沉静 追问

2018-12-14 15:56

是这样的，我们以年租300万元租下了整栋楼，这栋楼的水，电，暖气费都是我们收费的，这栋楼的所有的水电费都是我们自己给自来水公司和供电公司缴纳的，暖气是我们自己用天然气给烧的，天然气费也是我们自己看但建行是在我们租这栋楼之前就已经和地质队签了租赁合同，这水电费暖气费是我们应该收取的收入

朴老师 解答

2018-12-14 15:59

那你就做成主营业务收入，支出的算成本

沉静 追问

2018-12-14 16:02

这栋楼所有水电暖天然气费都是我们自己缴纳的，我们还得每年给地质队缴纳房租，我们租之前这里只是栋毛坯房，这栋楼我们自己设有宾馆餐饮业，电商，还有部分是可以对外转租的，转租部分我们签合同收取房租费水电暖天然气费就好了

朴老师 解答

2018-12-14 16:03

嗯，你做成收入就可以了

沉静 追问

2018-12-14 17:07

现在是这样的，增值税税款不是我们缴纳的

沉静 追问

2018-12-14 17:07

不用管了是吗

朴老师 解答

2018-12-14 17:16

你有收入要缴纳增值税的

沉静 追问

2018-12-15 11:23

但是建行租金并不是交给我们的是直接交给地质队的

沉静 追问

2018-12-15 11:29

我们只是给建设银行代开了发票

朴老师 解答

2018-12-17 08:56

你们怎么还能给建设银行代开发票呢

沉静 追问

2018-12-17 09:58

签了三方协议后才开的票

沉静 追问

2018-12-17 09:59

沉静 追问

2018-12-17 10:00

签了委托代收水电费合同这呢

朴老师 解答

2018-12-17 10:02

那你按照合同来做就可以了