发票金额大于报销金额，进帐税怎么处理

噜噜噜 追问

2018-12-14 13:47

比如下:员工报销手机费用，发票金额180，进账税19.8元，公司实际给报销100元，进账税怎么处理

徐璐老师 解答

2018-12-14 13:57

借管理费用-福利费  90.9    应交税费-进行税额   19.8    贷   银行存款 100   应交税费-进项税额转出  10.7

噜噜噜 追问

2018-12-14 14:02

可以不转出吗

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:14

不可以，你实际没有报销这么多，不可以多抵扣进项。

噜噜噜 追问

2018-12-14 14:19

有相关法规吗

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:21

《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。你的这种都属于没有实际发生的，更加是不能进行额外抵扣的，如果你要抵扣的话，你的分录要怎么做平呢？