送心意

徐璐老师

职称中级会计师,初级会计师

2018-12-14 13:38

如果是普票,直接就按实际报销金额入账,如果是专票,要将多余的进项进行转出。

噜噜噜 追问

2018-12-14 13:47

比如下:员工报销手机费用,发票金额180,进账税19.8元,公司实际给报销100元,进账税怎么处理

徐璐老师 解答

2018-12-14 13:57

借管理费用-福利费  90.9    应交税费-进行税额   19.8    贷   银行存款 100   应交税费-进项税额转出  10.7

噜噜噜 追问

2018-12-14 14:02

可以不转出吗

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:14

不可以,你实际没有报销这么多,不可以多抵扣进项。

噜噜噜 追问

2018-12-14 14:19

有相关法规吗

徐璐老师 解答

2018-12-14 14:21

《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。你的这种都属于没有实际发生的,更加是不能进行额外抵扣的,如果你要抵扣的话,你的分录要怎么做平呢?

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相关问题讨论
如果是普票,直接就按实际报销金额入账,如果是专票,要将多余的进项进行转出。
2018-12-14 13:38:03
你好,是什么原因导致二者有差额呢?
2022-03-18 09:07:49
当专票金额大于报销金额时,应根据发票的类型(专票、普票)和报销情况(个人报销,单位报销)来进行处理。 (1)专票金额大于报销金额的个人报销:可以将多余的部分开具普通发票,将普通发票报销给自己。 (2)专票金额大于报销金额的单位报销:可以将多余的部分按一定比例分摊到各员工,然后由员工自筹;也可以由本次报销的申请人承担。 例子:比如一家公司A有10名员工申请报销,其中有一张专票的金额为1000元,而报销单据总金额为800元,此时可以将其中200元分摊到10名员工,每人分摊20元,以补足报销总金额。
2023-02-23 17:38:19
你好,按实际报销金额入账就是了
2019-04-08 09:34:24
货款金额大于发票金额的帐务处理方式为:首先根据发票内容,将发票金额的明细内容进行录入,录入时应留意金额的正确性;然后根据货物的原始价格,建立抵扣费用对应的凭证,并将抵扣费用记入凭证;以此为基础,制作开票明细清单,填写相关账目数据、产品名称等信息,完成发票相关的总帐处理;最后核对发票数据,确认完成发票的处理工作。如果发票与货款的金额不符,可向政府销售税务机构申请发票补充,以便对错误的发票金额进行准确的账务处理。
2023-02-25 14:53:34
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