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小杨老师

职称： ,中级会计师

2018-12-14 13:43

你们旧车做资产处置，借：其他应收款，累计折旧，贷：固定资产，营业外收入，然后购入新车，借：固定资产，应交税费增值税进项税，贷：银行存款，其他应收款

冬冬 追问

2018-12-14 13:48

老师，我只要想问涉及的税和计算

小杨老师 解答

2018-12-14 13:49

处置固定资产如果有营业外收入，缴纳企业所得税，购进来的新车子，缴纳购置税和车船税，增值税可以抵扣

冬冬 追问

2018-12-14 13:51

处置资产的收入，是不是交增值税和所得税。小规模纳税人新购车，只记入固定资产？

冬冬 追问

2018-12-14 13:53

卖掉旧车是不需要交增值税吗

小杨老师 解答

2018-12-14 13:54

处置固定资产的收益直接计入营业外收入就好了，小规模纳税人，购入新车计入固定资产

冬冬 追问

2018-12-14 14:13

报增值税时，该笔营业外收入需要记入吗

小杨老师 解答

2018-12-14 14:14

报增值税的时候，这笔业务不用报，营业外收入没有增值税的

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2018-12-14 13:48:12
您好 请问试驾车是入账固定资产科目的吗
2021-12-18 15:37:44
您好，收到新车发票，借；固定资产，21万元/（1+13%），应交税费（一般纳税人用于应税项目，否则无此分录），21万元*13%/（1+13%），贷：银行存款，2万元，固定资产清理，19万元/（1+13%），应交税费，19万元*13%/（1+13%）。 同时，借：固定资产清理，累计折旧，贷；固定资产（旧车）。
2020-01-04 15:44:00
同学你好旧车做固定资产处置，借：固定资产清理6 借：累计折旧2 贷固定资产 8 评估作价1万元 借：应收账款 1 借：非流动资产处置损益5.12 贷：固定资产清理 6 贷：销项 0.12
2021-12-28 20:08:43
1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
2019-08-21 10:58:00
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