老师后面这句按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税什么意思

温柔的坚持 追问

2018-12-13 20:32

什么叫做简易办法

邹刚得老师 解答

2018-12-13 20:36

你好，正常情况下一般纳税人增值税应纳税额等于销项减去进项
而简易办法就是按收入或处置价款计算，进项不得抵扣

温柔的坚持 追问

2018-12-13 20:36

如果销售使用过的国定资产以前抵扣过，就按17%交税是吗？现在是16%

温柔的坚持 追问

2018-12-13 20:37

如果是以前没有抵扣或者未抵扣就按简易办法交税是吗？

邹刚得老师 解答

2018-12-13 20:37

你好，是的，之前是17%，现在按16%

温柔的坚持 追问

2018-12-13 20:41

如果是以前没有抵扣或者未抵扣就按简易办法交税是吗？

邹刚得老师 解答

2018-12-13 20:42

你好，是的，是这样的

温柔的坚持 追问

2018-12-13 20:43

那一般哪些会用到简易办法

邹刚得老师 解答

2018-12-13 20:45

你好，小规模纳税人
或者一般纳税人的简易计税项目

温柔的坚持 追问

2018-12-13 22:13

老师，这个在2018年2月28日汇算清缴结束什么意思，税前扣除什么意思

邹刚得老师 解答

2018-12-14 08:17

你好，汇算清缴结束日期是次年5.31日
税前扣除是在企业所得税税前抵扣

温柔的坚持 追问

2018-12-14 08:27

嗯，还是不太明白在企业所得税税前抵扣什么意思，是指在汇算清缴所得税前取得发票并进行抵扣是吗

邹刚得老师 解答

2018-12-14 08:28

你好，就是在企业所得税汇算清缴的时候可以抵扣企业所得税的意思
需要在汇算清缴之前取得发票才可以的

温柔的坚持 追问

2018-12-14 08:46

不是进项发票本身抵扣的意思是吗

邹刚得老师 解答

2018-12-14 08:47

你好，这里抵扣是抵扣企业所得税，也就是抵扣了利润，从而抵扣了企业所得税
而不是抵扣增值税

温柔的坚持 追问

2018-12-14 08:47

而是如果在汇算清缴前来发票可以不用调增？

邹刚得老师 解答

2018-12-14 08:49

你好，是的，之前计入了无票费用，汇算清缴之前取得发票，就不用做纳税调增

温柔的坚持 追问

2018-12-14 08:50

就是增加成本？那像上面会计分录怎么做，来票时还用做什么分录吗

邹刚得老师 解答

2018-12-14 08:51

你好，增加成本或者费用
借；管理费用等科目   贷；银行存款等科目
取得发票把之前分录冲销，然后根据发票再做一次上面的分录

温柔的坚持 追问

2018-12-14 08:53

然后把发票贴在重新做的分录后面？如果汇算清缴之后来了发票怎么操作老师

邹刚得老师 解答

2018-12-14 08:54

你好，是的
对之前汇算清缴数据做更正申报

温柔的坚持 追问

2018-12-14 08:56

更正申报？过了汇算清缴时期企业所得税已经交了怎么办

邹刚得老师 解答

2018-12-14 08:58

你好，就是汇算清缴已经交税了，后面取得了之前年度的发票，所以需要做更正申报，申请退回多交的税款

温柔的坚持 追问

2018-12-14 08:59

嗯，这个一般税务会退吗，不好退吧

邹刚得老师 解答

2018-12-14 08:59

你好，需要申请，退税相对来说是没有那么好退的

温柔的坚持 追问

2018-12-14 09:08

可以来年做汇算清缴时在把这笔补上吗，

邹刚得老师 解答

2018-12-14 09:09

你好，这个应当是退税，而不是补税