请问老师，销售退回，，已经开了票做了收入的预收款（一部分）又给别人退回去了。那申报增值税时，这部分可以以负数填写在 纳税检查调整 那里吗？

把梦想变成现实 追问

2018-12-13 17:20

老师，这个销售部分退回开的红字发票不用填写在纳税检查调整是吧？


那老师，11月未开具红字发票，如果11月已经账务处理冲了这部分，
那还需要这个月补开吗？

把梦想变成现实 追问

2018-12-13 17:20

我看当时未开具红字发票，但是账务处理里有负数冲减相应的收入和销项税?

英老师 解答

2018-12-13 17:25

销售退回需要开具红字发票才能冲减

把梦想变成现实 追问

2018-12-13 17:27

那老师，现在情况是，还没开红字发票。那11月退回这部分款到时候如何做账呢？入哪个科目?
请老师指点

把梦想变成现实 追问

2018-12-13 17:28

或者，可以现在开红字发票，然后放到11月里去吗？

英老师 解答

2018-12-13 17:30

可以先入帐，12月开具红票

把梦想变成现实 追问

2018-12-13 17:38

那老师，申报的时候呢？这部分可以也先减去吗？

把梦想变成现实 追问

2018-12-13 17:39

老师说的可以先入账再开票，
就是先冲减了，只是票是现在补开的

这个意思吗？

把梦想变成现实 追问

2018-12-13 17:39

第一次处理这种问题，不是很懂

英老师 解答

2018-12-13 17:39

在开具发票的时候申报，

把梦想变成现实 追问

2018-12-13 17:41

就是12月份开了红字发票才能申报时抵减

那入账是可以11月份就直接冲减是吗？

那这样账和申报表在11月份就是不一致了对吧？

英老师 解答

2018-12-13 17:42

11月份你只计收款的帐，

把梦想变成现实 追问

2018-12-13 17:48

老师，我们是销售方，退给别人的

那老师记到哪个科目呀？

之前我是按照冲减收入，直接写的
借:银行存款    -106
   贷:主营业务收入  -100
        应交——应交（销）-6

那

把梦想变成现实 追问

2018-12-13 17:49

如果当时开了红冲发票，这样做对吗？


现在是没开，老师这个应该怎么做呀？

英老师 解答

2018-12-13 17:53

没开就先不要冲减收入和税金，开了再会计处理

把梦想变成现实 追问

2018-12-13 17:55

老师，就是想问，现在是11月没开票，怎么做会计处理呀？不知道用哪个科目，，，

英老师 解答

2018-12-13 17:55

不用会计处理就是，收到 了款挂往来