公司当月代垫社保公积金，下月发工资时扣回，分录应该怎么做？

贝贝 追问

2018-12-13 16:27

这样不是虚增应付职工薪酬借方发生额？

贝贝 追问

2018-12-13 16:28

代垫的这部分钱本来就是员工个人承担的，能进应付职工薪酬吗？

宋生老师 解答

2018-12-13 16:35

你好！没有，实际操作中公司代扣代缴，这样的情况很正常。

贝贝 追问

2018-12-13 16:54

计提：贷 应付薪酬 社保 1万 交社保：借 应付薪酬 社保 1万  他收 个人社保 5千 贷 银行存款 1.5万<br>收回代垫<br>借 应付薪酬 5千 ？？？<br>贷 他收个人  5千<br>这不是虚增应付薪酬借方发生额？<br><br>

宋生老师 解答

2018-12-13 18:23

您好！不是。你计提的时候按公司负担的部分是借管理费用 贷应付职工薪酬
个人部分是不需要计提的。