电力建筑安装行业开了10个点的专票在填报增值税的时候应该调4a还是4b栏

冰冰 追问

2018-12-13 15:49

老师我之前的账都是外帐公司暂估的成本，现在马上要报4季度的所得税了，然后之前的报表的数据和之前的都对不起怎么办

英老师 解答

2018-12-13 15:51

只能按正确的先调帐再调整申报表，

冰冰 追问

2018-12-13 15:53

还要调整申报表，不是说的只要保证最后一期的报表对了就行吗？

英老师 解答

2018-12-13 15:55

4季度的可以按正确的申报，以前有问题的在汇算清缴时调整

冰冰 追问

2018-12-13 15:56

哦哦，那之前季度1.2.3季度的报错的报表可以不用管了嘛，只要保证最后一季度正确，然后汇算清缴的时候把该调整的调好就行了嘛

英老师 解答

2018-12-13 15:58

是的，之前季度1.2.3季度汇算清缴调整就可

冰冰 追问

2018-12-13 16:01

还有老师企业可不可以只有收入没得成本，反正交税该交好多交好多就是了，因为有些工程行业材料设备那些都是走的渠道。没得发票，所以也没法放在外帐里面

英老师 解答

2018-12-13 16:03

不可以，要按权责发生制来会计处理

冰冰 追问

2018-12-13 16:06

什么意思，不是太懂

英老师 解答

2018-12-13 16:18

收入与成本需要匹配

冰冰 追问

2018-12-13 16:25

那实在有些小项目拿不来成本怎么办，或者说有些项目只有劳务没得材料可以不

英老师 解答

2018-12-13 16:26

有成本发生就要确认成本费用

冰冰 追问

2018-12-13 16:30

我说如果没得成本发生那，或者说成本都是没有发票的

英老师 解答

2018-12-13 16:35

没有成本发票也可帐务处理，只是需要纳税调增

冰冰 追问

2018-12-13 16:44

但是不只是没发票的问题，相当于账上也没有发生支出，成本都是用的暂估成本的方法处理的

英老师 解答

2018-12-13 16:48

成本可以暂估成本，没有发票调增就是

冰冰 追问

2018-12-14 09:06

暂估成本是，但是账面上都只有收入和暂估成本的体现，对公账户没有啥子支出

英老师 解答

2018-12-14 10:04

成本可以暂估成本，没有发票调增就是

冰冰 追问

2018-12-14 10:51

老师工程项目我们是乙方，提供劳务和辅料，这种可不可以开3个点的劳务工程，简易征收

英老师 解答

2018-12-14 11:05

满足简易计税的需要向税务局申请备案才可以享受