对方把开给我们公司的增值税专用发票作废了 我方如何账务处理呢

ID 追问

2018-12-13 14:44

借：费用 其他应收款-进项税暂估 贷 应付账款代支付

徐阿富老师 解答

2018-12-13 14:45

你好，也就是说没有认证？那就冲红这个凭证就好

ID 追问

2018-12-13 14:45

每月 进项税结转 借应交税费-进项税 贷 其他应收款 -进项税暂估

徐阿富老师 解答

2018-12-13 14:46

没有认证的，直接冲红分录就好

ID 追问

2018-12-13 14:50

认证了，显示对方作废

徐阿富老师 解答

2018-12-13 14:53

是购进商品的发票是吗？你原来的分录借库存商品 进进项税额 贷应付账款 现在只要 借库存商品（红字） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应付账款（红字） 这样就好的