老师。我们公司11月份开票，有一张开错了。但是当时他没有作废。也没有开出来纸质的.直接用下一张开的正确的。我现在该怎么办？

馨儿 追问

2018-12-13 10:53

但是他这个票是空白的没有开出来。

邹老师 解答

2018-12-13 10:53

你好，你开票系统已经开具了，信息有错误就需要作废的

馨儿 追问

2018-12-13 10:54

对啊。问题是现在过月了。不能作废。只能开红字了。但是我想说他这种票没有开出来没有影响吗？

邹老师 解答

2018-12-13 10:56

你好，你把这张纸质发票放进去打印，然后找一张空白发票开具负数就是了

馨儿 追问

2018-12-13 10:57

可是这个发票是11月的.我现在开出来是12月的了

邹老师 解答

2018-12-13 11:01

你好，发票日期是11月份，只是你是在12月份打印而已

馨儿 追问

2018-12-13 11:15

我现在就是把这张票打印出来。12月申报11月的时候就按错误的来。到时候12月开一张红字发票就可以是吗？

邹老师 解答

2018-12-13 11:17

你好，是的，是这样处理

馨儿 追问

2018-12-13 11:17

好的。谢谢

馨儿 追问

2018-12-13 11:18

还想问问就是是我们公司开了明细为广播影视服务*电影发行服务的票。这个是可以免税吗？有相关的政策吗？

邹老师 解答

2018-12-13 11:22

你好，这个没有免税优惠的

馨儿 追问

2018-12-13 11:30

那关于电影发行这方面的有免税的优惠政策吗？

邹老师 解答

2018-12-13 11:32

你好，没有专门针对这方面的免税优惠的

馨儿 追问

2018-12-13 11:34

好的谢谢

邹老师 解答

2018-12-13 11:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

馨儿 追问

2018-12-13 11:36

还想问问您关于劳务费这方面的问题。就是我们公司主要是人员成本。但是都没有上社保，每月申报的劳务报酬都是800。我觉得长期这样不好。您觉得我们公司该怎么处理。

邹老师 解答

2018-12-13 11:40

你好，你单位人员都是劳务关系，而没有固定的职工？

馨儿 追问

2018-12-13 11:42

对。因为公司刚刚成立。干的都是工程。请的都是那种临时工。我想说去税务所代开劳务费的发票。您看可以吗？还是有别的什么办法。因为现在不是发工资都得交社保。他不想交社保

邹老师 解答

2018-12-13 11:44

你好，可以让对方去税局代开劳务费发票给你单位入账
这样你单位就不需要缴纳社保，也不用扣对方的个人部分的社保了

馨儿 追问

2018-12-13 11:46

是让那个临时工去税务代开发票吗？那他是不是需要交个税啊？

邹老师 解答

2018-12-13 11:46

你好，是的，他会涉及个人所得税

馨儿 追问

2018-12-13 11:48

就是按劳务费那个标准来交个税吗？超过800的按20%交个税是吗？这样我觉得临时工可能会不愿意的

邹老师 解答

2018-12-13 11:49

你好，是的
是的
这个不是愿意不愿意，税法就是这样规定的

馨儿 追问

2018-12-13 11:51

好吧。要是临时工不愿意。我按那个800的劳务费一直这么申报合适吗？对公司有不好的影响吗？现在查的这么严。还有就是如果我在个税申报上按他们实际的劳务费申报。交税。不去税务代开发票也可以吗？

邹老师 解答

2018-12-13 11:52

你好，需要据实申报的，一个月所得都低于800，这样是明显不正常的
申报了劳务所得，就不需要取得发票入账

馨儿 追问

2018-12-13 11:56

我这边据实申报了就是公司直接代缴个税。到时候发工资的时候扣掉。这个分录该如何写？需要计提吗？如果代开的话就是他们直接就交了个税了。我们按他们代开出来的发票数额给他们发工资。入账就行是吗？

邹老师 解答

2018-12-13 12:01

你好
借；劳务成本   贷；银行存款    应交税费——个人所得税
然后做扣缴 借；应交税费——个人所得税    贷；银行存款
是的