老师，请问我汇算清缴后资产负债表和利润表勾稽不等怎么回事

疯癫 追问

2018-12-13 11:24

是的，补交的所得税，我想把报表调平

邹老师 解答

2018-12-13 11:29

你好
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
资产负债表与利润表符合这个关系就不需要调整

疯癫 追问

2018-12-13 11:35

我们有个领导申报报表时候让我调，老师我是不是把未分配利润期初数减去补交的税款，然后把应交税费期初数加上这个缴税钱

邹老师 解答

2018-12-13 11:37

你好，这个不需要调整期初数，调整期末未分配利润数据就是了

疯癫 追问

2018-12-13 11:39

怎么调整

疯癫 追问

2018-12-13 11:40

资产负债表我不需要变动，利润表我变动就可以了是么，请问老师具体怎么调

邹老师 解答

2018-12-13 11:42

你好，资产负债表的期末未分配利润减少补交的企业 所得税，货币资金减少补交所得税金额就是了

疯癫 追问

2018-12-13 11:53

例如我5月补交2万，8月的财务报表未分配利润期末余额减去这2万，货币资金期末数也减去2万么，老师，我不懂

邹老师 解答

2018-12-13 11:55

你好，在5月份调整期末未分配利润，货币资金 
而不是到8月份才处理

疯癫 追问

2018-12-13 12:20

我5月份没有调，准备这个月调整

邹老师 解答

2018-12-13 12:46

你好，那就只能这个月调整期末未分配利润，同时调整货币资金了

疯癫 追问

2018-12-13 13:17

为什么要调货币资金，我要是调了货币资金不就对不上银行账了么，

邹老师 解答

2018-12-13 13:21

你好，你银行扣了企业所得税，期末余额就减少了啊

疯癫 追问

2018-12-13 13:29

对的，不是   计提时  借:以前年度损益调整，贷:应交税费/所得税   ，月末结转借:利润分配/未分配利润，贷 :以前年度，交钱时  借:应交所得税 贷银行么，我货币资金是跟银行余额一样的呀，这时候减去银行的不就减重复了么

邹老师 解答

2018-12-13 13:32

你好，就是根据银行扣缴的企业所得税金额，减少货币资金金额
然后根据以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的金额计入期末未分配利润 
这个不重复的，就是只做 了一笔扣企业所得税的业务

疯癫 追问

2018-12-13 13:41

我不就是这样做的么

疯癫 追问

2018-12-13 13:43

我不明白

邹老师 解答

2018-12-13 13:48

你好，分录是这样做
对报表是影响期末未分配利润，货币资金，而不是影响期初数