计提成本的分录怎么做？

影子 追问

2018-12-13 09:14

工程

影子 追问

2018-12-13 09:16

工程款成本 我没有计提就做了成本 现在做计提成本 我以前直接做的是主营业务成本  代 银行存款 计提怎么计提

郭老师 解答

2018-12-13 09:20

你好，应该是工程施工结转到成本是吗？借主营业务成本贷工程施工

影子 追问

2018-12-13 09:34

那正确的分录是：计提时：借：主营业务成本   贷：工程施工  结转时：借：主营业务成本 待：银行存款 这样做对吗？

郭老师 解答

2018-12-13 09:36

你好，第二个不用做，你做两次成本不就重复了

影子 追问

2018-12-13 09:42

那我们昨天的老会计说  要计提在9月份   因为9月份收到一笔收入  那笔收入的成本就是我们11月份付给人家的施工工程款

郭老师 解答

2018-12-13 09:43

你好，那就补到九月份，反结账修改呗

影子 追问

2018-12-13 10:08

那反记账修改凭证  款是在11月份付的   9月份计提时成本：主营业务成本 贷：工程施工  然后到11月份分录是不是：借：工程施工  贷：银行存款

郭老师 解答

2018-12-13 10:08

你好，九月份借工程施工贷应付，借主营业务成本贷工程施工

影子 追问

2018-12-13 10:32

那付款时就做：借：工程施工  贷：银行存款

郭老师 解答

2018-12-13 10:33

你好，借应付贷银存

影子 追问

2018-12-13 10:39

你刚刚给我做的那两笔分录都做在九月份  付款是11月份付的这笔分录就做在11月份  是吧

郭老师 解答

2018-12-13 10:40

是