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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-12-12 16:50

货物在哪个月发出的？

天天向上 追问

2018-12-12 16:54

这个不知道
我这边是记账公司
只做外账

方亮老师 解答

2018-12-12 17:18

不涉及挂账，收到款项时：
借；银行存款  1000
贷 ；主营业务收入   1000/1.16
贷；应交税费-应交增值税-销项税额  1000/1.16*16%
下月开具发票时编制如下两笔分录：
a、借；主营业务收入  500/1.16
借；应交税费-应交增值税-销项税额500/1.16*16%
贷；银行存款  500
b、借；银行存款  500
贷 ；主营业务收入   500/1.16
贷；应交税费-应交增值税-销项税额  500/1.16*16%

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