老师，请问制造吉他厂，有两条同样的生产线。因为两条线投资股东不同，所以老板要求分开核算，这种情况要怎么做？是做两套账吗？这样管理费，销售费都可以平平摊，产成品也可以分开入库，就是采购原材料，还有往来款怎么区分

花仙子 追问

2018-12-12 18:31

您的意思是要做两套账吗？

花仙子 追问

2018-12-12 18:35

采购进来的原材料还没领用怎么分配它是关系到资产负债表的

小黎老师 解答

2018-12-13 08:44

不是老套帐，就是一套帐，两个生产线就当作两个项目在操作，分别核算成本和收入。没领用的原材料还是放在原材料的科目，领用的时候在计入生产成本

花仙子 追问

2018-12-14 09:05

如果做一套账的话，往来款也不必按比例来分配到A.B生产线去？那出纳那边日记账是要分开登记A.B吧

小黎老师 解答

2018-12-14 09:18

您好，要看你们领导是怎么要求，如果领导要求这些都是要分开的那你们就需要分开，如果只是成本收入分开就成本收入分开核算，确认主营业务收入的时候下面可以增加A和B，确认主营业务成本的时候也是一样

花仙子 追问

2018-12-14 13:15

老师，关键仓库又是B线的供应商。B线领料它不是按采购成本出库的要怎么做账

小黎老师 解答

2018-12-14 13:23

B线供应商供货的A和B 都用还是B专用？B线领料不按采购成本出库是按照什么方法呢？需要AB采用同样的成本核算方法，这样才能更准确的核算出两个生产线利润

花仙子 追问

2018-12-14 13:45

是这样的，采购进来的原材料，a线领用按成本出库，b线领用要抬高单价出库。

小黎老师 解答

2018-12-14 14:29

那如果双方老板确认B的领用成本是按照高的来你就按照抬高的成本来核算

花仙子 追问

2018-12-14 15:10

这样原材料金额就出现负数啦

小黎老师 解答

2018-12-14 16:23

你这部分加成的成本，是最后要算入产品的利润里面进行缴纳税费的。是不可以直接按照加成的部分结转成本的

花仙子 追问

2018-12-14 18:15

老师，这是内账。 情况是这样a，b生产线不同股东投资，a线领用材料按成本出库，b线按加成成本出库。老板要求做出ab线分开的实际成本利润，又要做出b线虚的成本利润来。还要做外账账。真是无从下手，能帮我捋一下吗？

小黎老师 解答

2018-12-14 19:28

你好，根据老板要求做账，就我刚刚说的方法