老师，请教一下，一般纳税人，商业企业，供货方直接将材料运输到我同指定的销售方，购进的材料记入库存商品，运费如何做账？是记入主营业务成本吗？

angel 追问

2018-12-12 14:33

好的，谢谢老师

阿水老师 解答

2018-12-12 14:38

学员你好，
祝你工作顺利。
给老师五星好评哦！

angel 追问

2018-12-12 14:58

老师，继续请教，结转增值税的分录：借：应交税费－应交增值税－销项     贷：应交税费－应交增值税－进项        应交税费－应交增值税－转出未交增值税      借：应交增值税－应交增值税－转出未交增值税      贷：应交增值税－未交税金， 缴纳增值税的分录：借：应交税费－未交税金   贷：银行？

阿水老师 解答

2018-12-12 15:07

学员你好，
新的问题建议重新提问。
可以提高获取建议的速度与效率。

阿水老师 解答

2018-12-12 15:08

结转应交增值税：
借：应交税费-应交增值税-（销项），
借，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷，应交税费-应交增值税-（进项），
贷，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
这样差额都都在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目了，
然后再借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷，未交增值税
把应交增值税的余额转到未交增值税。未交增值税的贷方余额即为需要缴纳的增值税。
实际缴纳的时候，借，未交增值税，贷，银行存款。

angel 追问

2018-12-12 15:17

老师，交增值税的时候，有金税盘的费用，是先抵扣，再计算增值税？还是先计算增值税，再用金税盘的费用抵税？ 分录是：借：应交税费－应交增值税－减免税款  贷：应交税费－？

阿水老师 解答

2018-12-12 15:23

学员你好，
如果有金税盘的费用，可以先抵扣的
借，应交税费－应交增值税－减免税款
贷，管理费用
然后借：应交税费-应交增值税-（销项），
借，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷，应交税费-应交增值税-（进项），
贷，应交税费－应交增值税－减免税款
贷，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
等于是这部分减免税款冲减了应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。

angel 追问

2018-12-12 15:29

老师，先抵再计算增值税，这样附加税的基数就少了，谢谢

阿水老师 解答

2018-12-12 15:32

学员你好，
附加税的基础是实缴增值税。
你自己看我的分录和解答，
就明白了。

angel 追问

2018-12-12 15:33

明白了，谢谢老师

阿水老师 解答

2018-12-12 15:33

学员你好，
祝你工作顺利。
新问题重新提问哦，就能最快得到解答了！