邹老师：您好！我想请教您，如果股东认缴的资金没有实缴，在我公司账上挂着其他应收款，我公司要注销，就剩了1万元的货币资金和刚才提到的其他应收款，在填写“剩余财产计算和分配明细表”时，分配的财产金额是零（思路是因股东还有认缴资金未还回，所以分配的财产金额为零）？还是“货币资金+其他应收款”？还是货币资金的金额？

幽谷百合 追问

2018-12-14 09:50

老师，后来我又问了下情况，其他应收款不是实际没收到的投资款，是后来股东的借款没有偿还，如果是这样的话，公司要注销，就剩了1万元的货币资金和其他应收款，在填写“剩余财产计算和分配明细表”时，分配的财产金额“货币资金+其他应收款”？还是货币资金的金额？

幽谷百合 追问

2018-12-14 09:54

另外，老师我还想问下：最后剩余的银行存款需要在税务注销之前就通过银行汇给股东，把银行账户清零？还是等最后注销银行的时候再汇走？怎样做比较规范些？

邹老师 解答

2018-12-14 09:55

你好，其他应收款没有收回需要做坏账处理，分配的财产金额按货币资金填写
注销之前就可以分配给股东

幽谷百合 追问

2018-12-14 09:57

其他应收款在清理期做坏账处理，分录怎么做？

邹老师 解答

2018-12-14 09:59

你好
借；资产减值损失    贷；坏账准备
借；坏账准备   贷；其他应收款

幽谷百合 追问

2018-12-14 10:00

清理期间也和正常经营期间的会计分录一样吗？

邹老师 解答

2018-12-14 10:00

你好，针对坏账的处理是一样的