送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-12-12 10:57

你们是一般纳税人还是小规模纳税人?

2333333 追问

2018-12-12 10:59

一般纳税人,按评估价值全部顶账

方亮老师 解答

2018-12-12 11:09

1、借 ;固定资产清理   9.8-2.4
借;累计折旧    2.4
贷;固定资产    9.8
2、借;应付账款    8.6
贷;固定资产清理    8.6/1.16
贷;应交税费-应交增值税-销项税额  8.6/1.16*16%
3、借 :资产处置收益  9.8-2.4-8.6/1.16
贷;固定资产清理  9.8-2.4-8.6/1.16

2333333 追问

2018-12-12 13:44

我们没有固定资产处置收益应该用哪一个科目代替呢?营业外收入可以吗,我们有一个营业外收入-处置非流动资产利得可以用这个吗?,我的9.8-2.4的数比8.6/1.16的数小怎么办呢?老师,我的9.8-2.4的数比8.6/1.16的数小怎么办呢?减出来是负数

方亮老师 解答

2018-12-12 14:02

负数金额应该计入资产处置收益的贷方,如果没有这个科目计入营业外收入-处置非流动资产利得科目。

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