年底了，上个月到税务大厅开红票到现在税务那边都没开出来，催了几次说至少要等1、2个月，如果跨年才开出这笔红字发票，对做账有影响不？？

熏衣草 追问

2018-12-12 11:31

是销售业务退回部分金额，即广告位租赁，受政府影响需拆除，退回客户部分租金。

meizi老师 解答

2018-12-12 11:38

你好  最好及时开具红字发票来冲  开红字发票 冲你当月的红冲的正数销售额

熏衣草 追问

2018-12-12 11:45

这笔业务本就是今年5月份滴，对方已抵扣，税务代开，税务大厅暂时开不出提交省上走流程开具，所以

meizi老师 解答

2018-12-12 11:47

那你就等着流程出来再开    到时有红字发票 你在红冲

熏衣草 追问

2018-12-12 15:11

这种业务跨年有影响不？

meizi老师 解答

2018-12-12 15:19

你好 这个不会影响的 你到时隔年做红字分录就是

熏衣草 追问

2018-12-12 15:20

可冲上年的？

meizi老师 解答

2018-12-12 15:21

你好 可以的 涉及损益科目走以前年度损益科目就行

熏衣草 追问

2018-12-12 15:22

涉及这个红冲销售业务的隔年具体的分录是？

meizi老师 解答

2018-12-12 15:36

你之前怎么做账的 分录？

熏衣草 追问

2018-12-12 15:48

借银行存款贷主营业务收入，应交税费

meizi老师 解答

2018-12-12 15:53

你好 借：银行(红字)
贷：以前年度损益调整(红字)
应交税金-应交增值税-销项税额(红字)
借：以前年度损益调整(红字)
贷：库存商品(红字)
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整